Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

7 Visbiežāk pārprotētie uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumi


2018. gada 7. decembris

Nodokļu atskaitījumi ir sarežģīti, un nodokļu atvieglojumi uzņēmumiem ir visgrūtākie un sarežģītākie. Pirms pievienojat izdevumus par šo uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumu jūsu uzņēmuma nodokļu deklarācijā, pārbaudiet savu izpratni par kvalifikāciju, lai veiktu šos atskaitījumus, un atskaitījumu ierobežojumiem.

Šajā rakstā ir ietvertas izmaiņas nodokļu tiesībās no 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma (AKA „Trump Tax Cuts”).

Pirms jūs veicat kādu no šiem atskaitījumiem, sazinieties ar savu nodokļu speciālistu, lai pārliecinātos, ka jūs to darāt, un ka jums ir pienācīgi ieraksti, lai atbalstītu jūsu atskaitījumus.

Startēšanas izdevumi

Pastāv daudz pārpratumu par atskaitījumiem par uzņēmējdarbības uzsākšanu. Daži cilvēki saka, ka jūs varat atskaitīt visus izdevumus par visu, ko jūs darījāt, pirms sākat savu biznesu. Taču ir trīs lietas, kas jums jāzina, pirms mēģināt atskaitīt šos uzņēmējdarbības uzsākšanas izdevumus:

  • Uzņēmējdarbības uzsākšanas izdevumu atskaitījumi ir ierobežoti. IRS uzskata starta izmaksas par uzņēmuma kapitāla izdevumiem, kas ilgtermiņā tiek amortizēti (sadalīti). Bet, jūs joprojām varat atskaitīt līdz pat $ 5,000 uzņēmējdarbības uzsākšanas un $ 5000 organizatorisko izmaksu. 5.000 $ atskaitījums tiek samazināts par summu, ko jūsu kopējās uzsākšanas vai organizatoriskās izmaksas pārsniedz $ 50 000.
  • Startēšanas izmaksas jāiztērē saistībā ar "aktīvas tirdzniecības vai uzņēmējdarbības radīšana vai pētot aktīvas tirdzniecības vai uzņēmējdarbības radīšanu vai iegūšanu. " Jūs nevarat atskaitīt šos izdevumus, ja vien jūs nevarat parādīt, ka esat aktīvi iesaistījies un plānojis uzsākt uzņēmējdarbību.

  • Tikai atsevišķas starta izmaksas ir atskaitāmas.Lai IRS atskaitītu, IRS saka, ka starta izmaksām jābūt tādām, kādas jūs varat atskaitīt, ja esat samaksājis vai samaksājis, lai darbotos esošajā aktīvajā tirdzniecībā vai uzņēmumā (tajā pašā laukā, kurā esat ievadījis). " Iegūstot savvaļas ideju par pilnīgi jaunu uzņēmējdarbības veidu vai arī crazy izmaksām, jūs varat apmeklēt IRS revidentu.

Tāpat kā ar visiem citiem atskaitījumiem, pārliecinieties, vai jums ir ieraksti par starta izdevumiem, pirms mēģināt tos atskaitīt.

Plašāku informāciju no IRS par uzņēmējdarbības uzsākšanas izmaksu atskaitīšanu skatiet IRS publikācijā 535, 8. nodaļā.

Ēdieni - bet ne izklaide - izdevumi

Pirms daudziem gadiem uzņēmumi varēja ieturēt izdevumus par ēdināšanu un izklaidi. 2017. gada nodokļu tiesības (AKA Trump Tax Cuts) ir veikušas šādas izmaiņas, lai atskaitītu šos izdevumus:

Izklaides pieredze vairs nav atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi. Tas nozīmē skybox sporta pasākumos, koncertos un citos īpašos pasākumos.

Ēdienu izdevumi joprojām ir atskaitāmi 50% apmērā no to izmaksām. Tas ietver maltītes izmaksas izklaides pasākumā (piemēram, ēdienkarte sporta pasākumā). Bet bagātīga maltīte augstvērtīgā restorānā ar grīdas šovu var tikt uzskatīta par izklaidi.

Izmaksas maltītes darbiniekiem Jūsu uzņēmuma vietnē vairs nav atskaitāms (domājiet, kafejnīca vai atpūtas telpa), bet maltītes visu darbinieku pasākumā būtu atskaitāmas 50% apmērā. Un maltītes darbiniekiem, ceļojot jūsu uzņēmumam, joprojām ir atskaitāmas par 50 procentiem.

Daži ēdināšanas un izklaides izdevumi joprojām ir pilnībā atskaitāmi:

IRS saka:

Jūs varat ieturēt maltītes, izklaides vai atpūtas iespēju nodrošināšanas izmaksas plašai sabiedrībai kā līdzekli, lai reklamētu vai popularizētu labo gribu sabiedrībā. 50% ierobežojums neattiecas uz šiem izdevumiem.

Plašāku informāciju par biznesa ēdienreizēm un izklaides izdevumiem skatīt IRS publikācijā Nr. 535, 11. nodaļā.

Slikti parādu norakstījumi

Klienti, kas nemaksā (sliktos parādus), atskaitās no jūsu uzņēmuma ienākumiem. Jūsu uzņēmums var veikt atskaitījumus šiem klientiem, kas nav maksāt, bet tikai tad, ja jūsu uzņēmums darbojas pēc uzkrāšanas principa. Uzkrāšanas grāmatvedībā ienākumi tika iekļauti uzņēmējdarbības grāmatās, kad rēķins tiek nosūtīts, tāpēc šo summu gada beigās var atskaitīt, lai samazinātu nodokļus. Bet lielākā daļa mazo uzņēmumu darbojas uz naudas pamata, tāpēc ienākumi netiek iegrāmatoti, kamēr tie nav saņemti. Nekas nav atskaitāms kā slikts parāds, jo izdevumi vēl nav atzīti.

.

Pašnodarbinātības veselības aprūpes nodokļu kredīts

Šis nodokļu kredīts tika ieviests Obamacare sākumā, 2010. gadā. Tas izklausās kā visiem pašnodarbinātajiem, bet, lai iegūtu tiesības, jums ir jābūt peļņai no sava uzņēmuma, un tikai dažiem veselības apdrošināšanas veidiem. Lai aprēķinātu atskaitījuma summu, vispirms atņemiet 50% atskaitījumu par pašnodarbinātības nodokļiem un atņemiet jebkādas iemaksas kvalificētajās pašnodarbinātības pensiju plānos, piemēram, SEP-IRA, SIMPLE-IRA vai Keogh plānu.

Ņemiet vērā, ka tas ir nodokļu kredīts, kas ir izdevīgāks, jo tas tiek izņemts no jūsu nodokļiem, pirms tiek aprēķināta nodokļu saistība, tāpēc ir vērts to ņemt. ja jums ir pareiza veselības apdrošināšana, jūsu bizness ir rentabls, un jūs varat izpildīt citas kvalifikācijas, apsvērt šo kredītu. Nodokļu plānošanas ekspertam William Perez ir vairāk informācijas par to, kā pretendēt uz šo pašnodarbinātās veselības aprūpes nodokļu kredītu.

Mājas biroja telpas atskaitīšana

Ja veicat uzņēmējdarbību ārpus savas mājas (tas ir, jūsu mājas ir galvenā uzņēmējdarbības vieta), jūs varat atskaitīt gan tiešos izdevumus, gan netiešos izdevumus, kas saistīti ar jūsu mājas uzņēmējdarbību. Bet IRS rūpīgi aplūko šos atskaitījumus, jo tie ir pārprotami. Augstu atskaitījumu veikšana var saņemt jums nodokļu revīzijas vēstuli vai vizīti. Dažas lietas, kas jāatceras, pirms mēģināt atskaitīt mājas uzņēmējdarbības izmaksas:

  • Atskaitījums ir atkarīgs no vietas, kuru jūs izmantojat, LABĀKAS UN IZŅĒMĒJAMĀM biznesa vajadzībām. Nav atļauts lietot šo telpu jebkurā laikā.
  • Jūs vienmēr varat atskaitīt tiešos uzņēmējdarbības izdevumus (piemēram, uzņēmumam iegādāto preču piegādi), bet netiešie izdevumi par mājas lietošanu ir jānovērtē, pamatojoties uz telpu.
  • Jūs nevarat atskaitīt mājas uzlabojumus par uzņēmējdarbības izdevumiem, ja vien tie nav tieši izdevīgi jūsu uzņēmumam. Piemēram, mājas otrā pusē terase nav saistīta ar uzņēmējdarbību.

Lasiet vairāk par nodokļiem un jūsu mājas uzņēmējdarbību.

Uzņēmuma vadītāja izdevumi

Divas pārpratumu jomas, kas saistītas ar uzņēmējdarbības vadīšanu:

Atskaitīšanas metodes. Ir divi veidi, kā aprēķināt nobraukuma izdevumus - IRS standarta nobraukuma ātrumu (izmaiņas gadā) un faktiskos izdevumus. Taču ir ierobežojumi un ierobežojumi, lai izmantotu vienu vai otru. Piemēram, katru gadu nevar veikt izmaiņas, un jūs nevarat izmantot standarta likmi, ja nolietojat transportlīdzekli. Uzziniet vairāk par šiem ierobežojumiem.

Ierakstu glabāšana. Lai pierādītu transportlīdzekļa lietošanu, jums ir jāglabā labas laika atskaites. Viens no šiem braucieniem veicina daudzas darbības nodokļu revīzijās. Ieraksts pēc tam, kad nav iekļauta visa būtiskā informācija, var izraisīt IRS izmetumu. Plašāka informācija par informāciju, kas jums jāturpina par uzņēmuma nobraukumu nodokļu vajadzībām.

Nolietojums Norakstījumi

Līdz pēdējam laikam esmu saglabājis visdārgāko nodokļu atskaitījumu. Ja pērkat uzņēmuma aktīvus (iekārtas, mēbeles, datorus, transportlīdzekļus), jūs varat veikt nodokļa atskaitījumu par izmaksām; to sauc par amortizāciju. Bet vairumā gadījumu jums ir jāizplata šīs izmaksas aktīva darbības laikā. (Dzīve tiek noteikta pēc IRS grafikiem.)

  • Jūs varat saņemt šos nodokļu atskaitījumus par aktīvu pirkumiem ātrāk, un dažreiz jūs varat saņemt pilnīgu atskaitījumu pirmajā lietošanas gadā, bet IRS ir ierobežojumi un ierobežojumi.
  • Divu veidu, kā paātrināt nolietojumu, ir (1) 179. Iedaļas atskaitījums par jaunām vai lietotām iekārtām, turklāt, iespējams, varēsiet veikt (2) jaunu iekārtu amortizāciju. Pārbaudiet saites uz rakstiem, lai uzzinātu vairāk par ierobežojumiem un ierobežojumiem.
  • Ja aktīva vērtība ir 2500 ASV dolāru vai mazāka, pirmais gads, iespējams, varēs atskaitīt visu summu.

  • Tas ir viens no sarežģītajiem nodokļu atskaitīšanas jautājumiem, kas jums jāapspriež ar savu nodokļu speciālistu.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Mazo uzņēmumu grāmatvedība un grāmatvedība

✔ - Izskaidroti un atjaunināti tiešsaistes pārdošanas nodokļi

✔ - Ātrās reaģēšanas ražošana (QRM)


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!