Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Nodokļu atskaitīšanas pamati labdarības ziedojumiem

IRS var ierobežot jūsu atskaitījuma summu


Nodokļu atskaitījums labdarības ziedojumiem ir detalizēts atskaitījums, tāpēc jums ir iespēja izvēlēties. Jūs nevarat gan sadalīt, gan pieprasīt standarta atskaitījumu par pieteikuma iesniegšanas statusu, tāpēc jūs varētu būt labāk ne pieprasot atskaitījumu par jūsu dāsnumu. Jūs varētu galu galā maksāt nodokļus par lielāku ienākumu, nekā jums ir, ja jūs... vai nē.

Tas ir atkarīgs no tā, cik labi jūs saprotat IRS noteiktos noteikumus un dažus ierobežojumus.

  • 01

    2018. gada nodokļu likuma ietekme

    Nodokļu kalkulators

    Labdarības ziedojumi 2018. gada pirmajos trīs mēnešos samazinājās par vairāk nekā 6 procentiem, saskaņā ar līdzekļu vākšanas efektivitātes projektu. Tas ir tāpēc, ka standarta atskaitījums tika turpināts saskaņā ar Nodokļu samazināšanas un darba likumu (TCJA), kas tika parakstīts likumā 2017. gada decembrī un kļuva spēkā 1. janvārī. Atcerieties, ka jūs nevarat pieprasīt šo jauno un uzlaboto standarta atskaitījumu un vienādojumu, arī.

    Sākot ar 2019. gadu, standarta atskaitījums ir 24,400 ASV dolāri par laulāto pāri, kas kopīgi iesnieguši pieteikumu, $ 12,200 par atsevišķiem nodokļu maksātājiem un 18 350 ASV dolāri, ja jūs kvalificējaties kā mājsaimniecības vadītājs. Visiem jūsu detalizētajiem atskaitījumiem, ieskaitot tos, kas paredzēti labdarībai, būtu jāpārsniedz šīs summas, pirms posteņu noteikšana būtu finansiāla. Pieejamie detalizētie atskaitījumi ietver tādas lietas kā hipotēku procenti, valsts un vietējie īpašuma nodokļi un medicīniskie izdevumi, ievērojot dažus ierobežojumus.

    Ja jūs esat viens, un visi jūsu detalizētie atskaitījumi atbilst $ 10,000 par gadu, jūs galu galā maksājat nodokļus par 2200 ASV dolāriem vairāk ienākumos nekā jums, ja tie tiek pieprasīti, nevis standarta atskaitījums - starpība starp jūsu kopējo detalizēto atskaitījumu un $ 12,200 standarta atskaitījums, kas jums ir pieejams.

    Tas nozīmē, ka jūsu standarta atskaitījums ir iegravēts Internal Revenue Code (IRC) akmenī, lai gan tas palielinās, lai saglabātu līdzi inflācijai no gada uz gadu. Tomēr jūs esat iestrēdzis ar jebkādu iekšējo ieņēmumu kodeksu. Jūsdarīttomēr varat izvēlēties, cik daudz jūs iztērējat, lai kvalificētu detalizētus atskaitījumus, lai jūs varētu saņemt šo $ 12,200 slieksni, ja esat īpaši dāsni ar saviem labdarības ziedojumiem.

    Diemžēl jūs, iespējams, nevarat atskaitītvissjūsu dāvanas un ziedojumus.

  • 02

    Jums ir jāpiešķir kvalificēta labdarība

    brīvprātīgie brīvprātīgā darba virtuves pakalpojumi

    Pirmkārt, jums ir jāpiedāvā kvalificētai labdarības organizācijai, lai pieprasītu šo detalizēto atskaitījumu. Ja jūs dodaties ikvienam vai kaut kas cits, jūsu dāsnums netiek ņemts vērā.

    Labdarībai, kuru jūs piešķirat, jābūt 501 (c) (3) nodokļu atbrīvotai organizācijai vai IRC 170. panta c) apakšpunktam. Jūs varat veikt nodokļu atskaitījumu par iemaksām, ko veicat:

    • Baznīcas un citas reliģiskas organizācijas, uz kurām attiecas 170. panta c) apakšpunkts
    • Organizācijas, tostarp Amerikas Sarkanais Krusts, Nemateriālā vērtība, Pestīšanas armija un CARE
    • Nodokļu atbrīvotas izglītības organizācijas
    • Nodokļu atbrīvotas slimnīcas un dažas medicīnas pētniecības organizācijas
    • Valdības iestādes, piemēram, valsts valsts vai sadalīšana, ja līdzekļi tiek izmantoti sabiedriskiem mērķiem
    • Bezpeļņas brīvprātīgo ugunsdzēsības uzņēmumi
    • Dažas veterānu grupas un brāļu sabiedrības
    • Organizācijas, piemēram, federālie fondi, kas darbojas kā kopienas krūtis un kurus atbalsta sabiedrība
    • Daži privātie fondi, kas izplata saņemtos ieguldījumus sabiedriskajām labdarības organizācijām un dažiem privātiem fondiem
    • Dažas biedru organizācijas, kas saņem vairāk nekā vienu trešdaļu no viņu iemaksām no plašas sabiedrības
    • Amerikas skautu un meitenes skautu
    • Amerikāņu zēnu klubi un meiteņu klubi

    Labas labdarības organizācijas var pretendēt uz nodokļa atskaitāmiem ziedojumiem, bet ne visiem, tāpēc jūs vēlaties būt pārliecināti, ka jūsu izvēlētais labdarība atbilst. Meklējiet 501 (c) (3) apzīmējumu pēc tā nosaukuma, lai pārliecinātos, vai meklējiet to IRS tiešsaistes datubāzē par visām pieņemamām labdarības organizācijām.

    Labdarības nodokļa atskaitījumi nav atļauti attiecībā uz iemaksām privātpersonām, tirdzniecības kamerām vai arodbiedrībām.

  • 03

    Ierobežojumi, cik daudz jūs varat atskaitīt

    Svinējot veterānu dienu un darba mammas veterānus

    IRC arī ierobežo, cik lielu devību jūs varat pieprasīt kā detalizētu nodokļu atskaitījumu. Sākot ar 2019. gadu, lielākā daļa ziedojumu, ko veic sabiedriskām labdarības organizācijām un dažiem privātiem fondiem, ir ierobežoti līdz 60 procentiem no koriģētajiem bruto ienākumiem (AGI). Tas ir palielinājies no 50 procentiem 2017. gadā. TCJA arī mainīja šo slieksni.

    AGI varat atrast jūsu 2017. gada veidlapas Nr. 1040 37. rindā vai jaunā 2018. gada veidlapas Nr. 7 7. rindā. Ja tas ir 80 000 ASV dolāru, jūsu atskaitījums ir ierobežots līdz 48 000 ASV dolāriem vai 60 procentiem no jūsu AGI, lai $ 10,000 būtu pilnībā atskaitāms.

    Taču noteikumi mainās, ja dāvanu novērtējat materiālus aktīvus, kas jums pieder vairāk nekā gadu, maināt. Šādā gadījumā jūs varat pieprasīt atskaitījumu tikai par 30 procentiem no aktīva pašreizējās tirgus vērtības. Šī 48 000 ASV dolāru robeža tikai samazinājās līdz 24 000 ASV dolāriem par šīm dāvanām. Šis noteikums attiecas uz dāvanām, kas tiek sniegtas veterānu organizācijām, brāļu sabiedrībām un dažiem privātiem fondiem.

    Kapitāla pieauguma īpašuma dāvanas ir tikai 20 procenti.

  • 04

    IRS patiesās tirgus vērtības definīcija

    Kā aprēķināt

    IRS definē patieso tirgus vērtību, kā to, ko pārdod aktīvs vai īpašums, ja ne pircējs, ne pārdevējs nebūtu spiests pabeigt pārdošanu. Citiem vārdiem sakot, pircējam nebūtu jāmaksā pārmērīga cena, jo viņam izmisīgi nepieciešama šī prece, un pārdevējs to nepiešķir, jo viņa izmisīgi vajag naudu.

    Ja jums ir mājsaimniecības preces vai apģērbs, tam jābūt labā stāvoklī.

    Un tur ir vēl viena grumba: ja jūs saņemat kaut ko apmaiņā pret savu dāvanu, varbūt televīzija tiek izsolīta labdarībai, un jūs maksājat par labāko dolāru - jums ir jāatskaita patiesā tirgus vērtība neatkarīgi no tā, ko saņēmāt no tā, ko maksājāt. Ja televīzijas vērtība ir 600 ASV dolāru, bet jūs maksājat 1000 ASV dolāru, jūs ierobežojat 400 ASV dolāru atskaitījumu, jo jūs saņēmāt kaut ko pretī.

  • 05

    Kad jūs varat veikt labdarības iemaksas?

    Kalendārs, kas parāda 31. decembri.

    Jūsu ziedojums kvalificētai labdarībai ir atskaitāms tajā pašā gadā, kad tas ir veikts. Ieguldījums tiek uzskatīts par samaksātu, kad jūs veicat čeku pastā vai kad tas tiek iekasēts no jūsu kredītkartes, nevis tad, kad maksājat kredītkaršu uzņēmumam.

    Pārliecinieties, ka jūsu ziedojums tiek veikts līdz tā gada 31. decembrim, kurā plānojat pieprasīt atskaitījumu. Ja jūs to izdarīsiet 2018. gada pēdējā dienā vai pirms tā, jūs varat pieprasīt, lai jūs par 2018. gada ienākumiem atskaitītu nodokļa deklarāciju, kuru jūs iesniedzat 2019. gadā.

  • 06

    Vai jūs varat veikt labdarības nodokļa atlaidi par starptautisku nodošanu?

    Katastrofu seku likvidēšana.

    Ja jūs labdarība ir reģistrēta ASV, jūs varat atskaitīt savu ziedojumu.

    Bet paturiet prātā, ka daudzi ASV reģistrēti bezpeļņas uzņēmumi sniedz starptautisku palīdzību, jo īpaši katastrofu seku novēršanai. Dažiem var būt ārzemju adreses meklēšanas datu bāzē, bet tie ir iekšēji veidoti, lai viņi būtu labi.

  • 07

    Vai es varu atskaitīt savu brīvprātīgo darbu?

    Brīvprātīgie būvlaukumā.

    Jūs nevarat atskaitīt savu laiku, kas pavadīts labdarības darbā, bet jūs varat atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar kabatām. Tas ietver nobraukumu, kas pašlaik ir noteikts 14 centiem uz kilometru 2019. gadā.

    Citi iespējamie atskaitījumi par izdevumiem ietver jūsu ceļošanu brīvprātīgajā darbā ārzemēs vai pat citā valstī.

  • 08

    Vai ķīla, ko es veicu no Crowdfunding vietnes nodokļa atskaitīšanas?

    Daudzi cilvēki palīdz

    Tagad ir daudz kolektīvās finansēšanas vietņu. Daži, piemēram, Kickstarter, galvenokārt piesaista naudu uzņēmumiem, produktiem vai projektiem, lai gan bezpeļņas uzņēmumi nav izslēgti. Dažas līdzfinansēšanas vietnes, piemēram, „Crowdrise” vai „IndoGoGo” dāsnums, ir gan bezpeļņas kampaņas, gan personas, kas piesaista naudu citai personai.

    Tikai kvalificēti bezpeļņas uzņēmumi, kas finansē šos portālus, var nodrošināt nodokļu samazinājumu. Meklējiet zināmu tās organizācijas nodokļu statusa verifikāciju, kura piesaista līdzekļus. Meklēt to IRS datubāzē. Bet, ja kampaņa ir paredzēta indivīdam, uzņēmumam vai produktam, nebūtu nekāda labdarības nodokļa atskaitījuma.

  • 09

    Kā pieprasīt labdarības ziedojumu atskaitīšanu

    Sieviete, aplūkojot čekus par saviem nodokļiem.

    Jums ir jābūt rakstiskam apliecinājumam no labdarības, lai pieprasītu atskaitīšanu par skaidru naudu, čeku vai citu naudas dāvanu. Apstiprinājumā jāiekļauj organizācijas nosaukums, datums, kad esat veicis iemaksu, un dāvinājuma summa. Tajā arī jānorāda apmaiņas laikā saņemto vērtību vērtība.

    Labdarības organizācijām ir jāiesniedz tikai rakstisks apliecinājums par ziedojumiem, kas pārsniedz $ 250, bet lielākā daļa darīt piedāvāt kādu kvīti, neatkarīgi no tā, kādu ieguldījumu jūs sniedzat. Jūs vienmēr varat lūgt vienu.

    IRC saka, ka iemaksas, kas ir mazākas par 250 ASV dolāriem, var pamatot ar atceltu čeku vai bankas ierakstu, ja nav saņemts kvīts. Jūs nevarat atskaitīt naudas ziedojumus, kurus jūs iemetīsit labdarības kolekcijas kastē vai spainī, nesaņemot kvīti - nav pierādījumu tam, ka jūs to izdarīsiet, un IRS to neizmantos.

    Jums ir jāiesniedz IRS veidlapa 8283 ar savu nodokļu deklarāciju, ja jūs pieprasāt vairāk nekā 500 ASV dolāru ziedojumu. Pabeidziet 1. sadaļu, ja vienuma vērtība ir starp $ 501 un $ 5000. Labdarībai ir jāaizpilda B sadaļas IV daļa, ja tā būtu vērtīga $ 5,001 vai vairāk. Šajā gadījumā jums būs nepieciešams arī novērtējums, lai apstiprinātu jūsu dāvanas vērtību. Jums tikai jāiesniedz novērtējums ar savu nodokļu deklarāciju, ja jūsu dāvana ir vairāk nekā $ 500,000.

  • PIEZĪME:

    Šis raksts ir tikai informatīviem nolūkiem. Tas nav paredzēts kā juridiskas konsultācijas. Pirms citu nozīmīgu dāvanu ziedošanas pārbaudiet citus avotus, piemēram, IRS, un konsultējieties ar juridisko konsultantu vai grāmatvedi.

    Video No Autora:

    Saistītie Raksti:

    ✔ - Kopējie grīdas tipi, kurus pašlaik izmanto renovācijā un ēkā

    ✔ - Kā tirgus dāvanu dāvanas jūsu labdarībai

    ✔ - Padariet darbu bezpeļņas donoru lapās


    Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!