Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Uzņēmējdarbības apdrošināšanas prēmijas ir atskaitāmas no nodokļiem

Jūsu uzņēmējdarbības apdrošināšanas prēmijas kā nodokļu atskaitījumi


Saskaņā ar Iekšējo ieņēmumu dienesta publicētajām vadlīnijām, izmaksas, kas uzņēmumam rodas, veicot tirdzniecību vai uzņēmējdarbību, parasti ir atskaitāmas federālo nodokļu vajadzībām. Prēmijas, ko uzņēmums maksā par uzņēmējdarbības apdrošināšanu, ir tirdzniecības vai biznesa izmaksas. Līdz ar to tie ir atskaitāmi izdevumi par jūsu federālo nodokļu deklarāciju. Šis atskaitījums var nodrošināt jūsu uzņēmumam ievērojamu nodokļu ietaupījumu.

IRS resursi

Jūs varat uzzināt par uzņēmējdarbības izdevumu atskaitāmību, lasot IRS publikāciju 535, Uzņēmējdarbības izdevumi. Šīs publikācijas 6. nodaļā uzmanība pievērsta apdrošināšanai. Tas izskaidro, kādas apdrošināšanas prēmijas ir atskaitāmas un kādus ierobežojumus var piemērot.

Divi citi noderīgi resursi ir IRS publikācija 334, Nodokļu rokasgrāmata mazajiem uzņēmumiem un IRS publikācija 15-B, darba devēja nodokļu rokasgrāmata par atalgojumu. Publikācija 334 ir vērsta uz personām, kas ir vai nu pašnodarbinātas personas, vai arī likumā noteiktie darbinieki. 15-B publikācija ir paredzēta, lai izglītotu darba devējus par diferencēto pabalstu nodokļu režīmu.

Prēmijas, ko varat atskaitīt

IRS ļauj atskaitīt "parastās un nepieciešamās apdrošināšanas izmaksas" kā uzņēmējdarbības izdevumus, ja vien izdevumi ir saistīti ar tirdzniecību, uzņēmējdarbību vai profesiju. "Parastie izdevumi" ir tādi, kas ir izplatīti un pieņemti jūsu uzņēmējdarbības veidos. Izdevumi ir "nepieciešami", ja tie ir noderīgi un atbilstoši (bet ne obligāti) jūsu uzņēmumam. 535 publikācijā uzskaitīti šādi kā vispārpieņemti prēmiju atskaitījumi:

  • Apdrošināšana, kas aptver ugunsgrēku, vētras, zādzības, nelaimes gadījumus vai līdzīgus zaudējumus. Piemērs ir komerciālā īpašuma apdrošināšana.
  • Kredītapdrošināšana, kas sedz zaudējumus no biznesa sliktiem parādiem
  • Grupu hospitalizācija un veselības apdrošināšana darbiniekiem, tostarp ilgtermiņa aprūpes apdrošināšana
  • Civiltiesiskās atbildības apdrošināšana
  • Apdrošināšana pret ļaunprātīgu rīcību, kas attiecas uz jūsu personisko atbildību par profesionālu nolaidību, kas rada traumas vai kaitējumu pacientiem vai klientiem. Piemēri ir kļūdas un izlaidumi un medicīniska pārkāpuma apdrošināšana.
  • Darba ņēmēju kompensācijas apdrošināšana, kas noteikta valsts tiesību aktos un kas attiecas uz jebkādām prasībām par miesas bojājumiem vai arodslimībām, ko darbinieki cietuši jūsu uzņēmumā, neatkarīgi no vainas. Ja partnerība maksā prēmijas, lai apdrošinātu partneru atlīdzību par darba ņēmējiem, tā var atskaitīt šīs prēmijas kā garantētus maksājumus partneriem. Līdzīgs noteikums attiecas uz prēmijām, ko S sabiedrības maksā par vairāk nekā 2% akcionāru darbiniekiem (ja prēmijas ir iekļautas akcionāru algās).

  • Iemaksas valsts bezdarba apdrošināšanas fondā, ja tās tiek uzskatītas par nodokļiem saskaņā ar valsts tiesību aktiem
  • Gaisvadu apdrošināšana, kas maksā par pieskaitāmiem izdevumiem ilgstošas ​​invaliditātes dēļ, ko izraisījis savs ievainojums vai slimība
  • Apdrošināšana, kas attiecas uz jūsu uzņēmumā izmantotajiem transportlīdzekļiem, lai atbildētu par auto, fiziskiem bojājumiem un citiem zaudējumiem. Ja izmantojat transportlīdzekli daļēji personiskai lietošanai, jūs varat atskaitīt tikai to piemaksas daļu, kas attiecas uz jūsu uzņēmuma lietošanu. Jūs nevarat ieturēt nekādas auto apdrošināšanas prēmijas, ja izmantojat standarta nobraukuma ātrumu, lai aprēķinātu savas automašīnas izmaksas.

  • Dzīvības apdrošināšana, kas aptver jūsu darbiniekus un darbiniekus, ja neesat tieši vai netieši saņēmējs saskaņā ar līgumu
  • Biznesa pārtraukuma apdrošināšana, kas maksā par zaudēto peļņu, ja jūsu uzņēmums tiek slēgts ugunsgrēka vai cita iemesla dēļ

Prēmijas, kuras jūs nevarat atskaitīt

IRS noteikumi parasti aizliedz uzņēmumiem atskaitīt prēmijas par turpmāk uzskaitītajiem apdrošināšanas veidiem:

  • Pašapdrošināts rezerves fonds (lai gan faktiskie zaudējumi var būt atskaitāmi)
  • Politika, kas maksā par slimības vai invaliditātes dēļ zaudētiem ienākumiem
  • Anuitāti un dažu veidu dzīvības apdrošināšana, piemēram, korporatīvā dzīvības apdrošināšana un galveno personu apdrošināšana
  • Prēmijas, kas samaksātas par apdrošināšanu, lai nodrošinātu aizdevumu. Piemēram, ja jūs iegādājaties dzīvības apdrošināšanu kā nosacījumu hipotēkas iegūšanai, dzīvības apdrošināšanas prēmija nav atskaitāms rēķins.

IRS atļautie atskaitījumi katru gadu var mainīties. Dažiem atskaitījumiem piemēro izņēmumus. Turklāt fakts, ka atskaitījums ir aprakstīts IRS publikācijā, nenozīmē, ka tas attiecas uz jums.

Prēmijas parasti atskaita tajā taksācijas gadā, uz kuru tās attiecas. Jūs nevarat atskaitīt iepriekš samaksātās prēmijas. Piemēram, pieņemsim, ka esat iegādājies īpašuma politiku, kas ir spēkā trīs gadus. Jūs nevarat atskaitīt visu prēmiju pirmajā gadā, kad politika ir spēkā. Drīzāk jūs varat atskaitīt vienu trešdaļu no piemaksas katrā no trim gadiem.

Atskaitījumi vienīgajiem īpašniekiem

Viens no uzņēmējdarbības kā individuālā komersanta darbības priekšrocībām ir spēja atskaitīt veselības apdrošināšanas prēmijas par jūsu nodokļu deklarāciju. Ja esat pašnodarbināta persona, IRS noteikumi ļauj jums ieturēt prēmijas, ko esat samaksājis par medicīnisko, zobārstniecības un "kvalificēto" ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanu sev un saviem apgādājamiem, ieskaitot bērnus līdz 27 gadu vecumam. jūs varat izmantot, lai aprēķinātu šos atskaitījumus.

Jūs nevarat atskaitīt nevienu mēnesi, kurā jūs esat tiesīgs saņemt veselības apdrošināšanu, ko subsidēja jūsu laulātā darba devējs (vai apgādājamā darba devējs) neatkarīgi no tā, vai esat piedalījies šajā plānā. Piemēram, pieņemsim, ka 2018. gadā jums bija piekļuve veselības apdrošināšanai, izmantojot plānu, kuru sponsorēja jūsu laulātā darba devējs. Jūsu laulātais ir iekļuvis šajā plānā, bet jūs to nedarījāt. Tā vietā jūs iegādājāties savu veselības apdrošināšanu.

Tā kā jūs esat tiesīgs saņemt segumu saskaņā ar plānu, ko jūsu laulātā darba devējs piedāvāja 2018. gadā, jūs nevarat atskaitīt prēmijas, ko jūs maksājāt par savu veselības apdrošināšanu šajā gadā. Atskaitījums ir aizliegts, jo segums jums bija pieejams ar jūsu laulātā darba devēja starpniecību, lai gan jūs neesat piedalījies plānā.

Rediģējis Marianne Bonner

Raksts Satura rādītājs Pāriet uz sadaļu

Izvērst

  • IRS resursi

  • Prēmijas, ko varat atskaitīt

  • Prēmijas, kuras jūs nevarat atskaitīt

  • Atskaitījumi vienīgajiem īpašniekiem


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Kiberuzbrukumu draudi mazajiem uzņēmumiem

✔ - Kā iesūdzēt kādu biznesa strīdā

✔ - Padomi, kā uzlabot jūsu uzņēmuma klientu apkalpošanu


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!