Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Uzņēmējdarbības veicināšanas izdevumi saskaņā ar ienākuma nodokļa likumu (Kanāda)

Uzņēmējdarbības veicināšanas izdevumi, kurus varat un nevarat atskaitīt Kanādā


Jautājums: Vai uzņēmējdarbības veicināšanas izdevumi ir likumīgs uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījums saskaņā ar Kanādas ienākuma nodokļa likumu?

Atbilde:

Jā, Kanādā uzņēmējdarbības veicināšanas pasākumi ir likumīgi ienākuma nodokļa atskaitījumi. Ja esat individuālais uzņēmums vai partneris Kanādas uzņēmumā, jūs pieprasīsiet šos izdevumus T2125 veidlapā (Uzņēmējdarbības vai profesionālās darbības pārskats), kuru jūs iesniedzat ar T1 ienākuma nodokļa deklarāciju. (Nekad neesat darījuši to pirms vai vēlaties pārskatīt? Skatiet, kā aizpildīt T1 Kanādas ienākuma nodokļa veidlapu kā uzņēmumu.)

Ja jūs vadāt sabiedrību Kanādā, sabiedrība pieprasīs šos biznesa izdevumus T2 uzņēmuma ienākuma nodokļa veidlapā. Skatiet Kā iekasēt uzņēmumu ienākuma nodokļus Kanādā.

Kādas uzņēmējdarbības veicināšanas aktivitātes ir kvalificētas?

Diezgan labi jebkura veida jūs varat iedomāties. Piemēram, izmaksas:

  • Veikt klientu pusdienām vai vakariņām
  • Freebie preces klientiem, piemēram, dizaineru krūzes, lodīšu vāciņi, t-krekli
  • Seminārs vai prezentācija
  • Skrejlapu, brošūru un vizītkaršu izveide
  • Sponsorēšana bezpeļņas vai labdarības pasākumam, piemēram, tenisa turnīram (kamēr jūsu uzņēmums saņem reklāmu / veicināšanu pasākumā)
  • Iegūstiet īpašu kravas darbu jūsu kravas automašīnā, kas veicina jūsu biznesu
  • Biļetes par hokeja vai beisbola spēli, kuru esat aizvedis uz klientu
  • Ja kāds ir ģērbies kā lācis un esat daļa no vietējās parādes (ja vien tērptais lācis aktīvi reklamēja jūsu biznesu tajā laikā)

  • Biroja kastīte

Bet ir divas nozvejas…

Aprēķinot jūsu reklāmas nodokļa atskaitījumus, tomēr ir divi iebildumi, kas jāpatur prātā.

1) Rūpīgi reklamējiet

Pirmkārt, attiecībā uz reklāmu kā veicināšanas darbību ne visas reklāmas tiks uzskatītas par uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumiem. Kas ir pieņemams uzņēmējdarbības veicināšanas izdevums saskaņā ar Ienākuma nodokļa likumu, ir atkarīgs no tā, kāda veida reklāma tiek veikta un kur jūs to darāt. Parasti var atskaitīt tikai reklāmas izmaksas Kanādas laikrakstos, žurnālos, žurnālos un Kanādas televīzijas un radio tīklos.

Piemēram, ja jūsu uzņēmums ievieto reklāmu Kanādas televīzijas tīklā, jūs varētu atskaitīt visas jūsu reklāmas izmaksas. Bet, ja jūsu uzņēmums ievietoja reklāmu starptautiskā raidorganizācijā, jūs nevarētu pieprasīt nevienu no saistītajiem reklāmas izdevumiem.

Izdevumu pieprasīšana reklāmai drukātajās publikācijās ir vēl sarežģītāka. Laikraksti, žurnāli un žurnāli tiek definēti kā periodiskie izdevumi, saskaņā ar Kanādas ieņēmumu aģentūru, un divi ierobežojumi attiecas uz jūsu reklāmas izdevumu atskaitīšanu:

  1. Jums ir jābūt reklāmai Kanādas mediju uzņēmuma izplatītajā periodiskajā izdevumā
  2. Jūsu uzņēmuma reklamētajam periodiskajam saturam jābūt vismaz 80 procentiem oriģinālā redakcijas satura (saturs, kas nav sponsorēts vai balstīts uz reklāmu)

Ja jūsu uzņēmuma reklamētais izdevums tiek izplatīts Kanādas plašsaziņas līdzekļu uzņēmumā, bet tam ir mazāk par 80 procentiem oriģinālā redakcijas satura, jūs varat pieprasīt 50 procentus no jūsu reklāmu izmaksām.

Tas var būt sarežģīti, ja reklāmas vietas, kas, šķiet, ir Kanādas, faktiski nav. Ja vēlaties pieprasīt reklāmas izmaksas kā veicināšanas izdevumus, vislabāk ir iekļūt ieradumā pārbaudīt, kurš vispirms pieder šim žurnālam vai TV tīklam. Tikai ar vārdu "Kanāda" vai "Kanāda" nosaukumā tas nenozīmē, ka tas ir!

Reklāma tiešsaistē ir izņēmums. 1996. gadā valdība nolēma, ka tiešsaistes publikācijas neietilpst drukas vai apraides publikācijas definīcijā, lai visi tiešsaistes reklāmas izdevumi būtu pilnībā atskaitāmi, tostarp reklāmkarogi reklāmās tīmekļa vietnēs, maksas meklēšanas rezultāti un pat jūsu vietnes reģistrācijas un hostinga maksas (Intuit Quickbooks).

2) Jūs nevarat vienmēr pieprasīt 100% - veicināšana pret izklaidi

Parasti, ja uzņēmējdarbības veicināšanas darbība tiek uzskatīta par izklaidi, nevis veicināšanu, jūs varat pieprasīt tikai pusi no izdevumiem. Piemēram:

  • Lielākā daļa ēdienu - varat pieprasīt tikai 50% no izdevumiem, kas saistīti ar iespējamo klientu izklaidi biznesa pusdienās vai vakariņās
  • 50% noteikums attiecas arī uz klientu apstrādi ar spēli vai izrādi
  • Konferences apmeklējums - jūs varat pieprasīt tikai pusi no jūsu pārtikas un dzērienu izdevumiem

Ir pieci gadījumi, kad jūs varat pieprasīt 100% maltītes vai izklaides izdevumu. Un dažu veidu uzņēmumiem piemēro īpašus ēdināšanas un izklaides noteikumus;

  • Tālsatiksmes autopārvadātāji var pieprasīt 80% pārtiku un dzērienus, ko tie patērē attaisnoto ceļojuma laiku;
  • Pašnodarbinātas pēdas un velosipēdu kurjeri un rikša braucēji var pieprasīt 100% par papildu pārtiku un dzērieniem, kas viņiem jālieto normālā astoņu stundu darba dienā; un
  • Uzņēmumiem, kas regulāri sniedz pārtiku, dzērienus vai izklaidi kompensācijām, piemēram, restorāniem vai viesnīcām, nav piemērojams 50% noteikums un var pieprasīt 100% atskaitījumus par šādiem izdevumiem.

Izdevumu atņemšana golfa laukumā

Sezonā daudzi uzņēmumi diskutē par klientiem ar golfu. Diemžēl Kanādas ieņēmumu aģentūra (CRA) ir ļoti stingri ne ļaujot atskaitīt izdevumus, kas radušies, izmantojot golfa laukumu - golfu uzskata par patīkamu, nevis likumīgu biznesa izklaidi. Tas nozīmē, ka golfa dalības maksu vai zaļās maksas nevar vispār atskaitīt. Vienīgais pieejamais atskaitījums ir par pārtiku un dzērieniem, ko patērē golfa ēkā ja ir iesaistīta likumīga biznesa tikšanās, un šajā gadījumā piemēro 50% noteikumu.

Jebkura maltīte pēc golfa spēles kluba mājā ne atskaitāms (Rita Tully CGA).

(Plašāku informāciju par izklaides izdevumiem kā uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumus skat. Noteikumi par ēdināšanas un izklaides izdevumiem par Kanādas ienākuma nodokli.)

Skatīt arī:

8 Nodokļu stratēģijas, lai maksimizētu jūsu uzņēmumu ienākuma nodokļa atskaitījumus

5 Kopējie uzņēmējdarbības nodokļu mīti

19 Reklāmas idejas mazajiem uzņēmumiem

Atpakaļ uz> Kanādas ienākuma nodokļa FAQ


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Kāpēc jums vajadzētu izveidot mazo uzņēmumu prototipu

✔ - Kā nākt klajā ar lielisku uzņēmuma nosaukumu

✔ - Veiksmīgi pārdošanas padomi mazo uzņēmumu īpašniekiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!