Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Uzņēmējdarbības ceļojumu nodokļu atskaitīšanas padomi


Šajā rakstā jūs varat atrast dažus padomus, kā atskaitīt komandējuma izdevumus. Bet vispirms mums būs jādefinē jēdziens "biznesa ceļojumi" un jāprecizē, kur atrodas jūsu nodokļu mītne (vieta, no kuras jūs ceļojat).

Kas ir biznesa ceļošana?

IRS ir īpaša biznesa braucienu definīcija, lai noteiktu, vai jūs varat atskaitīt šos ceļa izdevumus uzņēmējdarbības vajadzībām. IRS saka, ka biznesa brauciens ir ceļojums prom no jūsu nodokļu mājām, kas ir "ievērojami garāks par parastu darba dienu" un kas liek jums gulēt vai atpūsties prom no mājām.

Lai varētu ieturēt šīs izmaksas, jums arī jāiet guļ no mājām. Ceļojumam jābūt arī "īslaicīgam" (ilgst mazāk nekā gadu).

Kas ir nodokļu mājas?

Jūsu nodokļu mājas ir IRS noteiktais jēdziens, lai palīdzētu noteikt, vai ceļojums ir atskaitāms. IRS kā jūsu parastā uzņēmējdarbības vieta definē jūsu nodokļu mājokli; tā nav vieta, kur dzīvojat. Ja jums ir birojs jūsu mājās, tas, iespējams, ir jūsu mājās; ja jums ir biroja centrs kaut kur, tas ir jūsu mājās. Ja jūs strādājat vairākās vietās un jums nav vienas regulāras uzņēmējdarbības vietas, jūsu nodokļu mājas varētu būt, kur dzīvojat.

Pēc tam, kad esat noteicis, kur atrodas jūsu nodokļu mītne (iespējams, ar savu nodokļu speciālistu), šo nodokļu māju var izmantot, lai noteiktu, vai jūsu komandējuma izdevumi ir atskaitāmi. Ja jums ir jādodas prom no jūsu nodokļu mājām nakti, vai, ja ceļojuma laikā jums ir nepieciešams laiks, lai atpūstos un gulētu, iespējams, ka jūsu ceļojuma laikā būs jārēķinās ar uzņēmuma atskaitījumiem.

1. Iespējams, jūs varat atskaitīt darījumu ceļa izdevumus kombinētā biznesa / personīgā ceļojuma laikā.

Ja jūs ceļojat pa ASV, jūsu ceļojumam ir jābūt „pilnīgi”, lai jūs varētu veikt atskaitījumus par biznesa ceļa izdevumiem. Bet, ja ir kāds "nejaušs" personīgais laiks, tas ir labi. Piemēram, ja jūs ceļojat uz Dallas uzņēmējdarbībai, un jūs pavadāt vakaru ar ģimeni šajā reģionā, kas ir "nejaušs" ceļojuma galvenajam mērķim. IRS saka:

"Nejauša biznesa aktivitāšu plānošana ceļojuma laikā, piemēram, videoierakstu apskate vai lekciju apmeklēšana, kas nodarbojas ar vispārējiem priekšmetiem, nemainīs to, kas patiešām ir atvaļinājums darījumu braucienā."

Ja daļa no jūsu gala ir ārpus ASV, IRS noteikumi ir atšķirīgi. IRS ir ļoti specifiski noteikumi par personisko un biznesa laiku piešķiršanu starptautiskajos braucienos. Sīkāku informāciju skatīt IRS publikācijā 463.

2. Jūs varat izmantot dienas naudu, lai aprēķinātu biznesa ceļa izdevumus.

Termins "dienas nauda" nozīmē katru dienu. Dienas nauda ir summas, kas tiek uzskatītas par saprātīgām, apmeklējot dienas izdevumus, ēdienreizēm un dažādiem izdevumiem. Dienas likmes tiek noteiktas ASV un ārvalstu ceļojumiem, un cenas atšķiras atkarībā no reģiona.

Piemēram, diennakts likmes lielākās ASV pilsētās ir augstākas nekā valsts daļās ārpus lielajām lielpilsētu teritorijām. Uzņēmumi var noteikt savas dienas likmes, bet lielākā daļa uzņēmumu izmanto ASV valdības noteiktās dienas likmes.

Dienas atmaksājumi nav apliekami ar nodokli, ja tie ir lielāki Ja jūsu darbinieki saņem vairāk dienas par maksimālo likmi, ko noteikusi Vispārējo pakalpojumu administrācija, pārpalikums tiek aplikts ar nodokli darbiniekam.

Lasiet vairāk par dienas tarifiem un pašreizējām IRS pieļaujamām diennakts likmēm.

3. Ja jūs izmantojat biežus lidojumu jūdzes kredītus, jūs nevarat atskaitīt gaisa transporta izmaksas uzņēmumam

Ja esat izmantojis biežus lidojumu jūdzes, lai veiktu darījumu braucienam, jūs nevarat atskaitīt izmaksas kā darījumu ceļa izdevumus. Piemēram, ja jūs rezervējat braucienu par 350 ASV dolāriem un jūs bieži izmantojāt lidmašīnu jūdzes par 300 ASV dolāriem, jūs varat atskaitīt tikai $ 50 par uzņēmējdarbības izdevumiem.

4. Ne visi viesnīcas rēķina maksājumi ir atskaitāmi ceļa izdevumi.

Numura maksa un nodokļi ir atskaitāmi, kā arī veļas mazgāšanas izdevumi, bet papildu personiskās maksas, piemēram, sporta vai fitnesa centra maksas, kā arī maksas par filmām vai spēlēm nav atskaitāmas.

Jūs varat atskaitīt viesnīcas maksas par tālruņa zvaniem vai faksa aparāta izmantošanu.

5. Iespējams, nevarēs atskaitīt izmaksas, kas saistītas ar laulātā piesaisti komandējumā

Izmaksas, kas saistītas ar laulātā, bērna vai citas personas nodošanu komandējumā, tiek uzskatītas par personiskiem izdevumiem un nav atskaitāmas. Bet, ja jūs varat pierādīt, ka otra persona ir nodarbināta uzņēmumā un veic nozīmīgus ar uzņēmējdarbību saistītus uzdevumus ceļojuma laikā (ņemot minūtes sanāksmēs vai tikšanās ar biznesa klientiem), iespējams, jūs varat atskaitīt šīs personas ceļojuma izmaksas.

6. Jūs varat atskaitīt 50% no ēdināšanas izmaksām komandējumā.

Lai gan šķiet pamatoti, ka ēdināšanas izmaksas komandējumā ir pilnībā atskaitāmas, tās nav. Ēdināšanas izmaksas ir atskaitāmas 50% apmērā, bet izklaides izdevumi vairs nav atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi, kas ir spēkā ar 2018. gada nodokļu gadu. 50% ierobežojums attiecas arī uz nodokļiem un padomiem biznesa ēdieniem.

7. Iespējams, ka jūs varat atskaitīt kruīza izmaksas komandējumā ar noteiktām robežām.

Kruīza izmaksas var būt atskaitāmas līdz pat pašreizējai noteiktai robežai, ko nosaka IRS (pašlaik $ 2,000). Jums ir arī jāspēj pierādīt, ka kruīzs bija tieši saistīts ar biznesa notikumu, piemēram, biznesa tikšanās vai valdes sanāksme.

IRS nosaka īpašas papildu stingras prasības kruīza ceļojuma atskaitīšanai par uzņēmējdarbības izdevumiem acīmredzamu iemeslu dēļ. Skatīt sīkāku informāciju sadaļā "Kruīza kuģi" IRS publikācijā 463.

Lasiet vairāk par atskaitot komandējuma izdevumus

Lai iegūtu vairāk informācijas, skatiet šīs IRS publikācijas:

  • Publikācija 17 - Nodokļu rokasgrāmata privātpersonām
  • Nodokļu tēma 511 - Business Travel
  • Publikācija 463 - Ceļojumu, izklaides, dāvanu un auto izdevumi

Atruna: Šis raksts un visi raksti šajā vietnē tiek piedāvāti vispārējas informācijas nolūkos, un tie nav paredzēti nodokļu vai juridiskām konsultācijām. Katra uzņēmējdarbības situācija ir unikāla, un nodokļi, likumi un noteikumi bieži mainās. Pirms veicat darbības, kas var ietekmēt jūsu uzņēmumu, konsultējieties ar nodokļu un juridiskajiem speciālistiem.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Nepieciešamā informācija par preču pārdošanas cenu aprēķināšanu

✔ - 8 Labākie Laminatori 2019. gadā

✔ - Drop Shipping Business - vairumtirdzniecības padomi


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!