Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Vai Small Business var gūt labumu no Trump Tax Cuts?

Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma priekšrocības un trūkumi


2017. gada Nodokļu samazinājumu un darbavietu likumam (pazīstams arī kā Trump Tax Cuts Act) ir daudzas priekšrocības un daži trūkumi mazajiem uzņēmumiem. Visas šīs jaunās nodokļu likuma daļas stājas spēkā ar jūsu 2018. gada uzņēmējdarbības nodokļiem, tāpēc izlasiet sarakstu un paturiet to prātā, kad jūs runājat ar savu nodokļu speciālistu un veicat uzņēmuma nodokļu deklarāciju.

Kā nodokļa likums par nodokļiem dod priekšrocības mazajiem uzņēmumiem

Nodokļu likums par nodokļiem var dot labumu jūsu mazajiem uzņēmumiem vairākos veidos. Pirmie divi šeit apskatītie ir primārie nodokļu samazinājumi uzņēmumiem un mazo uzņēmumu īpašniekiem. Uzņēmumu ienākuma nodokļa samazinājums attiecas tikai uz uzņēmumiem, bet jaunais uzņēmuma nodošanas samazinājums attiecas uz citiem uzņēmējdarbības veidiem (ieskaitot S korporācijas).

Ienākuma nodokļa likmes samazināšana uzņēmumiem

Jaunā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme ir 21%, salīdzinot ar grafiku, kurā augstākā uzņēmumu ienākuma nodokļa likme bija 39,6%. Maziem uzņēmumiem, kuru ienākumi ir mazāki par 260 000 ASV dolāriem, personas nodokļa likme ir vienāda ar korporatīvo likmi un tādējādi nav daudz labuma, saskaņā ar Uzņēmējs.

Jauns papildu nodokļu samazinājums citiem uzņēmējdarbības veidiem

Mazajiem uzņēmumiem, sākot ar 2018. gada nodokļiem, ir pieejams jauns uzņēmējdarbības ienākumu samazinājums (saukts par 199A sadaļas atskaitījumu). Mazo uzņēmumu ienākuma nodokļus sauc par caurlaides nodokļiem, jo ​​uzņēmuma samaksātais nodoklis tiek novirzīts uz īpašnieku nodokļu deklarācijām. Šī jaunā nodokļu likuma daļa dod daudziem mazajiem uzņēmumiem 20% atvilkumu no neto uzņēmējdarbības ienākumiem papildus visiem citiem uzņēmējdarbības izdevumu atskaitījumiem.

Lai izpildītu šo jauno atskaitījumu, ir daudz ierobežojumu un kvalifikāciju.

Nodokļu maksātājiem ar augstāku ienākumu līmeni var būt papildu ierobežojumi vai izņēmumi. Augstākos nodokļu līmeņos, piemēram, profesionālie uzņēmumi ir izslēgti. Var iekļaut tikai dažus uzņēmējdarbības ienākumu veidus. Šis jaunais atskaitījums ir ārkārtīgi sarežģīts. Nodokļu fondam ir detalizēta informācija, un jums jākonsultējas ar savu nodokļu speciālistu, lai redzētu, vai esat kvalificēts.

Augstāki norakstīšanas līmeņi, pērkot iekārtas un automātus

Pēdējos gados Kongress ir mainījis summu, ko uzņēmumi varētu norakstīt (atskaitīt), lai pirmos dažus gadus varētu iegādāties uzņēmējdarbības aktīvus, piemēram, iekārtas, mašīnas un transportlīdzekļus. Šie paātrinātie amortizācijas ierobežojumi ir palielināti kā stimuls uzņēmumiem iegādāties.

Konkrēti, sākot ar 2018. gadu, jūsu uzņēmums var veikt lielāku izdevumu norakstīšanu, lai iegādātos automašīnu biznesa vajadzībām. Aiovas Valsts universitāte ir izstrādājusi visaptverošu rakstu, kurā aprakstīts, kā jaunie amortizācijas darbi darbojas saskaņā ar Likumu par nodokļa samazināšanu.

Citiem lieliem pirkumiem amortizācijas atskaitījumi ir palielināti. Bonusa nolietojums ir pieaudzis no 50 procentiem līdz 100 procentiem par kvalificētu īpašumu, kas iegādāts un nodots ekspluatācijā pēc 2017. gada 27. septembra, un pirms 1. janvāra.

179. iedaļas atskaitījumi ir palielinājušās. Attiecībā uz 2018. gadu maksimālais atskaitījums ir palielinājies no 500 000 līdz 1 miljona ASV dolāru, ar summām, kas pielāgotas inflācijai gadiem pēc 2018. gada.

Šo amortizācijas atskaitījumu veikšanai ir daudz ierobežojumu un ierobežojumu. Skatīt IRS rakstu par amortizācijas atskaitījumiem saskaņā ar jauno Trump Tax Cuts likumu.

Jauni naudas līdzekļu uzskaites noteikumi

Jaunais likums ļauj vairākiem uzņēmumiem izmantot skaidras naudas uzskaiti, nevis uzkrājumu grāmatvedības metodes. Skaidras naudas uzskaites ieņēmumi un izdevumi tiek uzskaitīti tikai tad, kad tie ir saņemti vai apmaksāti. Uzkrāšanas grāmatvedībā jums jāaprēķina pārdošana, nosūtot rēķinu, pat ja neesat saņēmis naudu, un jums ir jāreģistrē izdevumi, kad saņemat rēķinu.

Iepriekš IRS pieprasīja uzkrājumu grāmatvedību uzņēmumiem, kuriem ir inventārs. Saskaņā ar jaunajiem noteikumiem tikai uzņēmumiem, kuru gada ieņēmumi ir 25 miljoni ASV dolāru, ir jāizmanto uzkrājumu grāmatvedība. Tādējādi vairāki mazie uzņēmumi var izmantot skaidras naudas uzskaiti un atzīt gan pārdošanas, gan izdevumus agrāk.

Jauns ģimenes atlaišanas nodokļa kredīts

Viens no labākajiem ieguvumiem no TCJA mazajiem uzņēmumiem ir jauna ģimenes atvaļinājums. Jūsu uzņēmums tagad (2018. gada nodokļa gads) var saņemt nodokļu atlaidi, lai darbiniekiem nodrošinātu ģimenes atvaļinājumu. Šī nodokļu atlaide ir pieejama tikai 2018. un 2019. gadā. Lai saņemtu kredītu, jūsu uzņēmumam ir jābūt rakstveida ģimenes atvaļinājumam, kas maksā atvaļinājuma politiku un dod darbiniekiem divu nedēļu apmaksātu atvaļinājumu. Nodokļu kredīts tiek aprēķināts un pievienots jūsu uzņēmuma nodokļiem par gadu. Lasiet vairāk par nodokļu kredītu un to, kā to iegūt.

Trumpu nodokļa likuma trūkumi mazajiem uzņēmumiem

Likums par nodokļiem nodokļos arī samazināja dažus atskaitījumus un nodokļu atlaides un noteica ierobežojumus citiem. Daži no tiem ir kompromiss par zemāku nodokļu likmi sabiedrībām un nodokļu atskaitīšanu citiem uzņēmumiem un veidu, kā "vienkāršot" nodokļus.

Zemāks procentu likmes samazinājums

Līdz 2018. gadam nebija nekādu ierobežojumu attiecībā uz procentu izdevumu nodokļa atskaitījumu, ko varētu veikt mazais uzņēmums.

Procentu atskaitīšanas iegūšana ir svarīga, jo tā palīdz uzņēmumiem maksāt par aizdevumiem un saņem nodokļu atvieglojumus.

Sākot ar 2018. gadu, procentu likmju samazinājums lielākiem uzņēmumiem ir ierobežots līdz 30% no uzņēmuma EBITDA (peļņa pirms procentiem, nodokļiem, nolietojuma un amortizācijas). Bet mazākiem uzņēmumiem, kuru pēdējo trīs gadu laikā gada vidējie bruto ieņēmumi ir 25 miljoni ASV dolāru vai mazāk, šis ierobežojums ir atbrīvots, kas nozīmē, ka viņi var veikt visus procentu izdevumu atskaitījumus bez ierobežojumiem.

Iekšzemes produktu atlaižu beigas

Uzņēmumi, kas ražo un pārdod produktus, agrāk varēja saņemt nodokļu samazinājumu 3 procentiem no neto ienākumiem saskaņā ar IRS kodeksa 199. pantu. Ideja bija dot stimulu iesaistīties "kvalificētā ražošanas darbībā" (pamatā pārdodot, līzējot vai licencējot lietas, kas veiktas ASV). Taču daži uzņēmumi strādāja sistēmā, tāpēc šis labums tika likvidēts (līdz 2025. gadam, kad beidzas TCJA).

Ēdināšanas un izklaides izdevumu samazināšana Limited

Agrāk uzņēmums varēja atskaitīt 50 procentus no ēdienreizes un izklaides biznesa vajadzībām. Jaunais likums ir izdarījis zināmus samazinājumus. Sākotnēji likums noteica, ka uzņēmējdarbības izklaidei nav atļauts atskaitīt, bet daži uzņēmējdarbības ēdieni joprojām varētu būt atskaitāmi 50% apmērā. Tātad, ja jūs izklaidēsit kādu klientu, kā arī pērkat pārtiku, izklaides izmaksas nebūs atskaitāmas, bet pārtikas izmaksas varētu būt (50%), ja jūs varat pareizi dokumentēt izdevumus.

Ēdieni, kas darbiniekiem tiek nodrošināti jūsu darba vietā, iepriekš bija 100% atskaitāmi, bet tagad tie ir atskaitāmi 50% apmērā, un līdz 2025. gadam tie vispār nebūs atskaitāmi. Ēdināšana, kas darbiniekiem tiek nodrošināta kā daļa no pasākuma, piemēram, svētku puse vai ikgadējs pikniks, joprojām ir 100 procenti.

Šī likuma daļa ir pārskatīta un var būt atkal. IRS vēl nav izdevusi galīgos noteikumus šajā jautājumā.

Kad jūs gatavojaties 2018. gada uzņēmējdarbības nodokļa deklarācijai, pārskatiet visus jūsu biznesa ēdienus un izklaides izdevumus un pievienojiet informāciju, kas varētu palīdzēt jūsu nodokļu sagatavotājam attaisnot atskaitījumu.

Izdevumu samazināšanas izdevumu samazināšana Izslēgta

Darba devēji bija varējuši atskaitīt darbiniekiem izmaksāto komandējuma pabalstu, piemēram, autostāvvietu, autostāvvietu un velosipēdu pārvietošanās izdevumus. Šie pabalsti vairs nav atskaitāmi kā uzņēmējdarbības izdevumi darba devējiem. Jūs joprojām varat nodrošināt šos pabalstus, bet jūsu uzņēmums nesaņems nodokļa atskaitījumu par izmaksām.

Uzņēmuma nodokļu kredīti ir samazināti vai samazināti

Šeit ir daži no citiem nodokļu atskaitījumiem un kredītiem, kas agrāk bija pieejami mazajiem uzņēmumiem, kuri tika samazināti (atcelti). Daži no dažiem likvidētajiem vispārējiem kredītiem ir:

  • Darba devēja nodrošinātais bērnu aprūpes nodokļa kredīts

Kā rīkoties ar šīm nodokļu likumu izmaiņām

Šīs likuma daļas ir mainīgas, un citas daļas ir sarežģītas. Sagatavojieties nodokļu sezonai, pārliecinoties, ka jums ir lielisks ieraksts un jebkuriem izdevumiem varat parādīt biznesa mērķi. Pēc tam nogādājiet visu nodokļu speciālistam. Viņiem ir jaunākie noteikumi un tie var palīdzēt pārliecināties, ka jums nav nekas svarīgs.


Video No Autora: Tony Robbins's Top 10 Rules For Success (@TonyRobbins)

Saistītie Raksti:

✔ - Sociālais noskaņojums un tā nozīme zīmoliem

✔ - Jūsu logotipa loma un kā izveidot labu

✔ - 4 Veidi, kā pārvarēt mārketinga izaicinājumus uz visiem laikiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!