Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Naudas plūsmas rādītāji analīzei

Svarīgas naudas plūsmas analīzes rādītāji


Naudas plūsmas pārskats ir viens no trim svarīgākajiem finanšu pārskatiem, ko uzņēmuma īpašnieks izmanto naudas plūsmas analīzē, un ieguldītāji paļaujas uz naudas plūsmas pārskatu, lai noteiktu uzņēmuma finansiālo stabilitāti. Apakšējā līnija: naudas plūsma ir maza uzņēmuma dzīvības avots.

Atšķirībā no peļņas vai zaudējumu aprēķinā uzrādītās grāmatvedības peļņas, naudas plūsmas pārskats atklās, vai jūsu uzņēmums rada faktisko naudu. Pat ja jūsu uzņēmumam ir peļņa no jūsu peļņas vai zaudējumu aprēķina, ir svarīgi, lai bankas kontā būtu arī pietiekami daudz naudas, lai samaksātu par izdevumiem, segtu algas un iegādātos uzņēmumam nepieciešamos materiālus vai aktīvus.

Naudas plūsmas jēdziens atšķiras no peļņas vai neto ienākumu jēdziena, un uzņēmuma īpašniekam ir jādomā par katru no dažādiem terminiem un jāanalizē katrs no dažādām perspektīvām. Ir finanšu rādītāji, kas palīdz uzņēmuma īpašniekam koncentrēties uz tīro peļņu un tiem, kas koncentrējas uz naudas plūsmu.

Naudas plūsmas analīze izmanto koeficientus, kas vērsti uz uzņēmuma naudas plūsmu un to, kā uzņēmums ir maksātspējīgs, likvīds un dzīvotspējīgs. Tālāk ir norādīti daži no svarīgākajiem naudas plūsmas rādītājiem ar to aprēķiniem un interpretāciju.

  • 01

    Darbības naudas plūsmas attiecība

    Cah plūsma

    //gettyimages.com/license/655847684

    Darbības naudas plūsmas attiecība ir viens no svarīgākajiem naudas plūsmas rādītājiem. Naudas plūsma ir norāde par to, kā nauda nonāk uzņēmumā un no tā, un kā uzņēmums maksā rēķinus.

    Pamatdarbības naudas plūsma ņem vērā naudas plūsmas, kas uzņēmumam rodas no operācijām, kas saistītas ar tā pašreizējo parādu. Tā novērtē, cik likvīds uzņēmums ir īstermiņā, jo tas parāda, vai naudas plūsmas no operācijām var segt tās saistības.

    Darbības naudas plūsmas attiecība = naudas plūsmas no operācijām / īstermiņa saistībām

    Naudas plūsmas no operācijām nāk no naudas plūsmas pārskata un tekošās saistības tiek izslēgtas no bilances

    Ja darbības naudas plūsmas attiecība uzņēmumam ir mazāka par 1,0, uzņēmums nerada pietiekami daudz naudas, lai atmaksātu īstermiņa parādus, kas ir nopietna situācija. Iespējams, ka uzņēmums nevarēs turpināt darbību.

  • 02

    Cena / naudas plūsmas attiecība

    Cenu un naudas plūsmas koeficientu bieži uzskata par labāku uzņēmuma vērtības rādītāju nekā cenu un peļņas attiecību. Tas ir patiešām noderīgs rādītājs uzņēmumam, jo ​​īpaši, ja uzņēmums tiek publiski tirgots. Tas salīdzina uzņēmuma akciju cenu ar naudas plūsmu, ko uzņēmums iegūst uz akciju pamata.

    Aprēķiniet cenu / naudas plūsmas attiecību šādi:

    Cena / naudas plūsmas attiecība = Akciju cena / Darbības naudas plūsma uz vienu akciju

    Akciju cena parasti ir akciju slēgšanas cena konkrētā dienā, un darbības naudas plūsma tiek ņemta no naudas plūsmas pārskata. Daži uzņēmumu īpašnieki izmanto brīvu naudas plūsmu saucējā, nevis darbības naudas plūsmā.

    Jāatzīmē, ka lielākā daļa analītiķu joprojām izmanto cenu / peļņas attiecību vērtēšanas analīzē.

  • 03

    Naudas plūsmas starpības attiecība

    Naudas plūsmas normas attiecība ir svarīga attiecība, jo tā izsaka attiecības starp naudas plūsmu, kas iegūta no operācijām un pārdošanu.

    Uzņēmumam ir nepieciešama nauda, ​​lai samaksātu dividendes, piegādātājus, apkalpotu parādus un ieguldītu jaunos pamatlīdzekļos, tāpēc nauda ir tikpat svarīga kā peļņa uzņēmumam.

    Naudas plūsmas starpības koeficients mēra uzņēmuma spēju pārvērst pārdošanu naudā. Aprēķins ir:

    Naudas plūsma no pamatdarbības naudas plūsmām / Neto apgrozījums =

    Vienādojuma skaitītājs nāk no uzņēmuma naudas plūsmas pārskata. Saucējs nāk no peļņas vai zaudējumu aprēķina. Jo lielāks procents, jo labāk.

  • 04

    Naudas plūsma no operācijām / vidējās kopējās saistības

    Naudas plūsma no operācijām / Vidējās kopējās saistības ir līdzīga attiecība pret vispārpieņemto kopējo parāda / kopējo aktīvu attiecību. Abi mēra uzņēmuma maksātspēju vai tās spēju samaksāt parādus un uzturēt galvu virs ūdens. Pirmais ir labāks, jo tas mēra šo spēju noteiktā laika posmā, nevis laikā, jo tas izmanto vidējos rādītājus.

    Šo attiecību aprēķina šādi:

    Naudas plūsma no operācijām / vidējās kopējās saistības = %

    Naudas plūsma no operācijām tiek ņemta no naudas plūsmas pārskata un vidējās kopējās saistības ir vidējais saistību kopsumma no vairākiem saistību periodiem, kas ņemti no bilancēm.

    Jo lielāks rādītājs, jo labāks ir uzņēmuma finansiālais elastīgums un spēja samaksāt savus parādus.

  • 05

    Pašreizējā attiecība

    Pašreizējā attiecība ir visvienkāršākā no naudas plūsmas rādītājiem. Tas informē uzņēmuma īpašnieku, ja apgrozāmie līdzekļi ir pietiekami, lai apmierinātu uzņēmuma pašreizējo parādu. Šo attiecību aprēķina šādi:

    Tekošā attiecība = kārtējie aktīvi / kārtējās saistības =

    Abas formulas daļas nāk no uzņēmuma bilances. Atbilde parāda, cik reižu uzņēmums var izpildīt savu īstermiņa parādu un ir uzņēmuma likviditātes rādītājs.

  • 06

    Ātrā attiecība (skābes tests)

    Ātruma attiecība vai skābes tests ir specifiskāks likviditātes tests nekā pašreizējā attiecība. Tā ņem inventarizāciju no vienādojuma un mēra uzņēmuma likviditāti, ja tai nav inventāra, lai pārdotu, lai izpildītu īstermiņa parādsaistības.

    Ja ātruma koeficients ir mazāks par 1,0 reizēm, tad tam ir nepieciešams pārdot inventāru, lai apmierinātu īstermiņa parādus, kas nav labs stāvoklis uzņēmumam.

    Aprēķiniet ātruma attiecību šādi:

    Ātrā attiecība = kārtējie aktīvi - krājumi / kārtējās saistības ja visi noteikumi ir izņemti no uzņēmuma bilances.


  • Video No Autora: Lekcija “Nozarēs veikto ieguldījumu efektivitātes analīzes metodika”

    Saistītie Raksti:

    ✔ - I-9 un E-Verify, lai verificētu jauno darbinieku atbilstību

    ✔ - Uzziniet, kā uzrakstīt efektīvu runas runu

    ✔ - Tirdzniecības ierobežošana un nekonkurēšanas nolīgumi


    Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!