Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Uzņēmējdarbības izdevumu pieprasīšana par uzņēmējdarbības zaudējumiem Kanādā


Ja jūs iesniedzat ienākuma nodokli kā individuālo īpašnieku vai partneri, izmantojot T1 nodokļu deklarāciju, aizpildot veidlapu T2125 (Uzņēmējdarbības vai profesionālās darbības pārskats), jūs uzskaitīsiet dažādus uzņēmējdarbības izdevumus. Ja jūsu uzņēmuma izdevumi pārsniedz jūsu uzņēmuma ienākumus, šajā veidlapā ierakstīsiet uzņēmuma zaudējumus.

Izmantojot biznesa zaudējumus pret citiem ienākumiem

Neatkarīgi no tā, vai jūs izmantojat šo biznesa zaudējumu un pieprasāt, lai uzņēmējdarbības izdevumi būtu atkarīgi no tā, vai jums ir citi ienākumi. Ja jūs to izdarīsiet, jūs varētu vēlēties ņemt ienākumus no sava uzņēmuma (ne-kapitāla zaudējumi) un izmantot to, lai kompensētu citus ienākumus, faktiski pieprasot uzņēmējdarbības izdevumus. Šī stratēģija ir ļoti izdevīga cilvēkiem, kuriem ir regulāra pilna vai nepilna darba laika nodarbība - ar sānu uzņēmējdarbību jūs varat norakstīt uzņēmuma zaudējumus no jūsu parastajiem darba ienākumiem.

Ja jums nav citu ienākumu, nekas nav rakstāms biznesa izdevumiem, tāpēc jūs esat iestrēdzis ar uzņēmuma zaudējumiem, kas jums nav izdevīgi.

Tikai tāpēc, ka jūs nevarat izmantot zaudējumus šogad, lai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus, tas nenozīmē, ka jūs to vispār neizmantosiet - tik ilgi, kamēr esat saņēmis personas ienākumus nepieciešamajā "nodokļu logā". Zaudējumus, kas nav kapitālieguldījumi, var izmantot, lai kompensētu citus personas ienākumus jebkurā taksācijas gadā, un tos var pārnest uz trim gadiem vai pārnest uz laiku līdz septiņiem gadiem.

Jūs, iespējams, nevēlaties "pieprasīt savus uzņēmējdarbības izdevumus" un izmantot savu uzņēmējdarbības zaudējumu šajā konkrētajā taksācijas gadā. Iespējams, ir lietderīgāk, ja jūs nesaņemat kapitāla zaudējumus, lai atgūtu jau samaksāto ienākuma nodokli, vai arī lai to nākotnē veiktu, lai kompensētu potenciāli lielāku nodokļu rēķinu nākotnē.

Jūs nevarat norakstīt biznesa zaudējumus uz visiem laikiem

Ņemiet vērā, ka gadu pēc gada jūs nevarat turpināt norakstīt uzņēmējdarbības izdevumus no personas ienākumiem. Saskaņā ar Kanādas ieņēmumu aģentūras (CRA) sniegto informāciju, jūsu uzņēmumam ir “pamatotas cerības uz peļņu”, un tādējādi tas radīs vairāk ienākumu, samazinās zaudējumus un kļūs rentabls (sk. Kanādas ieņēmumu aģentūras peļņas pārbaudi). Ja kredītreitingu aģentūra nolemj, ka tas tā nav, viņi var ne tikai noraidīt jūsu prasību par zaudējumiem biznesa gadā kārtējā gadā, bet arī atkārtoti izvērtēt savas prasības par zaudējumiem iepriekšējos gados.

Jūsu uzņēmumam ir jābūt likumīgam

Līdztekus pamatotai peļņas gaidām, blakus uzņēmējdarbībai ir jābūt “skaidri komerciāla rakstura”, kā to nosaka tiesas. Piemēram, pieņemsim, ka jums ir pilnas slodzes darbs un nolemjat uzsākt sānu uzņēmējdarbību, kas piedāvā lidojumu pakalpojumus un to dara, iegādājoties lidmašīnu. Jums ir maz vai nav klientu, nelieli ieņēmumi vai bez tiem, un gaisa kuģis tiek izmantots galvenokārt personīgam transportam, bet jūs pieprasāt gaisa transporta uzņēmumam izdevumus un kapitāla izmaksas (CCA amortizācija) pret citiem ienākumiem no jūsu nodokļu deklarācijas.

Šādā gadījumā kredītvērtējuma aģentūra var noraidīt jūsu izdevumu prasības, ņemot vērā, ka:

  • Jums ir pilna darba laika darbs.
  • Lidaparāts galvenokārt ir paredzēts personiskai lietošanai un nav ienākumu avots.
  • Jūsu blakus bizness netiek veikts pietiekami komerciāli.

Ja jūsu uzņēmums ir iekļauts

Ja jūsu uzņēmums ir reģistrēts, jūs nevarat norakstīt zaudējumus no Kanādas korporācijas pret citiem ienākumiem, izņemot dažus gadījumus, kad ieguldījumu zaudējumi radušies saistībā ar akciju izvietošanu vai parādu.

Ar integrētiem uzņēmumiem jūs varat izmantot savus ne kapitāla zaudējumus, lai kompensētu gada ienākumus, un visus pārpalikuma zaudējumus var piemērot citiem gadiem. Zaudējumus var pārnest uz laiku līdz trim gadiem vai uz priekšu līdz 20 gadiem. Jūs varat to izmantot, lai optimizētu savu nodokļu situāciju - ja jūs sagaidāt, ka nākamajos gados jūsu bizness kļūs ienesīgāks, zaudējumus var pārnest uz priekšu, lai kompensētu peļņu, kas pārsniedz mazo uzņēmumu atskaitīšanas ienākumu limitu ($ 500,000).

Kapitāla zaudējumi, piemēram, tādi, kas var rasties, pārdodot ēku, īpašumu vai aprīkojumu mazāk nekā samaksāts, tiek uzskatīti atšķirīgi. Jūs parasti varat pieprasīt tikai pusi no kapitāla zaudējumiem no kapitāla pieauguma. Jūs nevarat pieprasīt kapitāla zaudējumus pret regulāriem ienākumiem.Kapitāla zaudējumus var pārnest uz laiku līdz trim gadiem vai uz priekšu līdz 10 gadiem.

Esiet saprātīgi, izmantojot izdevumu prasības

Esiet saprātīgi, pieprasot uzņēmējdarbības izdevumus. “Pārāk agresīva” ar izdevumu prasībām ir drošs veids, kā paaugstināt sarkano karogu ar kredītreitingu aģentūru un uzsākt revīziju.

Tipiski revīzijas ierosinājumi ietver pārmērīgas prasības par transportlīdzekļu izmaksām darbam (jums ir jāuztur nobraukuma žurnāls), ēdināšanas un izklaides izdevumi (tikai puse no summām, kas ir atskaitāmas), nepamatotas algas, ko maksā ģimenes locekļiem, un pārmērīgas prasības par mājas biroja lietošanu (jūs var norakstīt tikai mājokļa izdevumus, piemēram, hipotēku, nodokļus, apdrošināšanu utt., procentos no jūsu mājokļu kvadrātmetriem, kas faktiski izmantoti uzņēmējdarbības vajadzībām - piemēram, rezerves telpu, ko izmanto kā mājas biroju, vai garāžu, ko izmanto iekārtu glabāšanai ).


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Emuāri par naudu - septiņas panākumu idejas

✔ - Uzņēmējdarbība un vienīgā īpašnieka reģistrācija Kvebekā

✔ - Populārākie nodokļu padomi mājas uzņēmumu īpašniekiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!