Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

CRA Dāvanu nodokļu noteikumi darba devējiem

Darbinieku dāvanas ir laba ideja gan darbiniekiem, gan darba devējiem


Sekojiet KRA dāvanu nodokļu noteikumiem un dodiet saviem darbiniekiem dāvanas, nevis naudas prēmijas, un jūs un jūsu darbinieks gūs labumu no jūsu Kanādas ienākuma nodokļa. Darba devēji var izmantot dāvanas kopējās izmaksas kā nodokļu atskaitījumu, un darbiniekiem nav jādeklarē dāvanas izmaksas kā daļu no saviem apliekamajiem ienākumiem.

CRA (Kanādas ieņēmumu aģentūra) Nodokļu noteikumi darbinieku dāvanām

Vispārējais kredītreitingu aģentūras noteikums ir tāds, ka visas Kanādā nodotās dāvanas Kanādas ieņēmumu aģentūra uzskata par ar nodokli apliekamām priekšrocībām, izņemot šādus atbrīvojumus:

  • Darbinieki var saņemt līdz $500 (skaidrā tirgus vērtībā) nesaistītas dāvanas gadā.
  • Darbinieki var saņemt bezskaidras naudas dāvanu, atzīstot ilgstošu darbu, kas ir mazāks par 500 ASV dolāru reizi piecos gados.
  • Darba devēja nodrošinātās personas vai sociālie pasākumi, kuru izmaksas ir 100 ASV dolāri vai mazāk.
  • Ēdieni vai citi viesmīlības pakalpojumi ar darbu saistītās funkcijās, piemēram, sanāksmēs, apmācībās utt.
  • Vērtīgi priekšmeti, piemēram, kafija / tēja, uzkodas, krūzes, t-krekli, cepures utt.

Gada un ilgstošā darba balvas tiek uzskatītas par atsevišķām, kas abas var tikt saņemtas tajā pašā gadā.

Jebkurā gadījumā, kas pārsniedz 500 ASV dolāru summu, tiek uzskatīts, ka tas ir ar nodokli apliekams pabalsts, par kuru darba devējam var nākties veikt avotu atskaitījumus (pilnīgu ar nodokli apliekamo pabalstu un avotu atskaitījumu sarakstu skatiet kredītreitingu aģentūras pabalstu un pabalstu tabulā).

Divas labas lietas par šo ienākumu nodokļa politiku darbinieku dāvanām:

  • Nav nekādu ierobežojumu tam, cik daudz dāvanu darbinieki saņem kādā konkrētā gadā;
  • Nelielas dāvanas neskaitās. Krūzes, šokolādes, plāksnes utt. Nav iekļautas $ 500 ierobežojumā.

Tomēr ir noteikti ierobežojumi. Ja vēlaties izmantot darbinieku dāvanas kā nodokļu atskaitījumus Kanādā, jums ir:

1) Esiet uzmanīgi, ko dodat kā darba devēju. Kanādas ieņēmumu aģentūra (CRA), kā arī ar darbu saistītās balvas un prēmijas, tiks uzskatītas par tādiem priekšmetiem kā dāvanu kartes vai krājumi, kas ir viegli konvertējami naudā. Tas iekļauj:

  • Dāvanu kartes / sertifikāti.
  • Atlīdzības, kas ietver darba devēja nodrošinātas maltītes vai izmitināšanu. Piemēram, kā bonusu jūs nosūtāt darbinieku un viņa ģimeni ceļojumā uz Disnejlendu.
  • Skaidras naudas vai bezskaidras naudas balvas no ražotājiem, kas tiek dotas tirgotājiem, kuri tiek nodoti darbiniekiem.
  • Punkti ceļojumiem, izmitināšanai un citām atlīdzībām.
  • Dāvanas, ko ražotāji sniedz dīleru darbiniekiem.

2) Pārliecinieties, ka darbinieka dāvanas tiek dotas par "pareizajiem iemesliem". Kanādas ieņēmumu aģentūras noteikumi par dāvanām un balvām norāda, ka:

"Dāvai ir jābūt īpašam gadījumam, piemēram, reliģiskai brīvdienai, dzimšanas dienai, kāzām vai bērna dzimšanai... Ja jūs kādam citam iemeslam piešķirat bezskaidras naudas dāvanu vai balvu, šī politika neattiecas uz Jums ir jāiekļauj dāvanas vai apbalvojuma patiesā tirgus vērtība darbinieka ienākumos. "

Tomēr nodokļu atvieglojums ir nodokļu starpība, un, kamēr jūs paliekat ierobežojumu robežās, šī Kanādas ienākumu nodokļa politika attiecībā uz darbinieku dāvanām varētu padarīt šo T4 aprēķinu nedaudz vieglāku un nodrošināt jūsu uzņēmumam patīkamu nodokļu atskaitījumu.

Darba devēja sniegtie krājumu varianti

Darba devējiem ir samērā bieži, lai darbiniekiem sniegtu akciju opcijas, akciju iegādes plānus vai prēmijas uzņēmuma akciju veidā. Parasti to uzskata par win-win, jo darbinieki ir motivēti veikt augstāko līmeni, ja viņiem ir tieša finansiāla interese uzņēmumā. Opcijas vai dalītas dāvanas / pirkumi ļauj darbiniekam (-iem) iegādāties uzņēmumā akciju, kas ir mazāka par patieso tirgus vērtību, lai tos pārdotu kādā nākotnē, lai gūtu peļņu.

Kanādas ieņēmumu aģentūra uzskata, ka šādā veidā iegūtā uzņēmuma akcija ir apliekama ar nodokli; tomēr, ja uzņēmums ir Kanādas kontrolēta privātā korporācija, pabalsts netiek deklarēts līdz brīdim, kad iespējas tiek izmantotas vai akcijas vai pārdotas.

Piemēram, kā prēmiju par izcilu sniegumu jūs dodat savu labāko pārdevēju iespēju iegādāties 1000 uzņēmuma akcijas par 5 ASV dolāriem par akciju. Dažus gadus vēlāk pārdevējs izmanto iespēju iegādāties akcijas par vienu akciju par 5 ASV dolāriem, bet akcijas tagad ir novērtētas 10 ASV dolāru apmērā par akciju. Šajā gadījumā pārdevējs ir nopelnījis $ 5000 par akciju vērtības pieaugumu, un viņam ir jāpaziņo $ 5000 par darba ienākumiem. Darba devējam būs jāreģistrē 5000 ASV dolāri kā nodokļa uzlikšanas pabalsts darbinieka T4 atlaidei par gadu, kurā šī opcija tika izmantota.

Ja akcijas tiek piešķirtas darbiniekam tieši vai diskontētas, izmantojot akciju iegādes plānu, piemēro arī ar nodokli apliekamos pabalstus. To var atlikt, kamēr akcijas tiek pārdotas, un, ja akcijas tiek turētas vismaz divus gadus, darbinieks var pieprasīt 50% atskaitījumu par pabalstu.

Darbinieku pabalsti un kompensācijas

Jūs varat arī sniegt darbiniekam ar nodokli neapliekamus pabalstus un kompensācijas, piemēram:

  • Transportlīdzekļa lietošana uzņēmējdarbībā - darba devējs var atlīdzināt darbiniekam par sava transportlīdzekļa izmantošanu uzņēmējdarbības nolūkos, ja ievērojat kredītreitingu aģentūras saprātīgās maksas par kilometru. Ne-saprātīgi kilometru tarifi tiks uzskatīti par ar nodokli apliekamiem pabalstiem.
  • Maksājumi par ceļa izdevumiem (piemēram, ēdienreizēm) par darbībām, kas veiktas uzņēmuma vārdā. Darbiniekam ir jāpārbauda izdevumi un jāiesniedz darba devējam izdevuma ziņojums (ar kvītīm). Darba devējs var piešķirt darbiniekam avansu par izdevumiem.

Skatīt arī:

Kanādas ienākuma nodoklis un Jūsu mazie uzņēmumi

Kanādas mazajiem uzņēmumiem vispiemērotākie nodokļu atvieglojumi

Top Kanādas nodokļu programmatūras programmas

Labākā grāmatvedības programmatūra mazajiem uzņēmumiem


Video No Autora: TRUE Hockey ZPalm Gloves

Saistītie Raksti:

✔ - Pašu kapitāla finansēšana - vai tā ir piemērota jūsu mazajiem uzņēmumiem?

✔ - Padomi par to, kā kļūt par Freelance Writer

✔ - Nepalaidiet garām šos 6 mājās balstītos uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumus


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!