Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Reklāmas izdevumu atskaitīšana

Kādi ir reklāmas izdevumi? Kas nav?


Kas ir reklāmas izdevumi?

Uzņēmumi var atskaitīt visus parastos un nepieciešamos uzņēmējdarbības izdevumus, tostarp reklāmas izdevumus. Bet ko nozīmē plašā "reklāmas izdevumu" kategorija? Ko tas neietver? Un kādi izdevumi ir atskaitāmi?

Reklāma ir plaša uzņēmējdarbības izdevumu kategorija, kas ietver tādas darbības kā:

  • Reklāma dažādos plašsaziņas līdzekļos, piemēram, laikrakstos, TV, internetā, kabeļos un žurnālos
  • Mārketinga aktivitātes, piemēram, tiešais mārketings.
  • Reklāmas un sabiedrisko attiecību izdevumi, piemēram, sporta komandu un reklāmas priekšmetu, piemēram, krūšu, vāciņu, t-kreklu un pildspalvas, sponsorēšana.
  • Tiešsaistes aktivitātes, piemēram, e-pasta biļeteni, reklāma par klikšķi, un SEO pakalpojumi
  • Reklāmas materiālu, piemēram, vizītkaršu, brošūru un tīmekļa lapu ražošanas izmaksas.
  • Reklāmas pasākumu izmaksas, piemēram, reklāmas kampaņa vai īpašs reklāmas pasākums.

Reklāmas izdevumi, kurus varat atskaitīt

Jūs varat atskaitīt izdevumus par jūsu uzņēmuma reklāmu. Ir svarīgi atzīmēt, ka tiem jābūt oizdevumi un saprātīgi izdevumi fvai reklāmu. Daži piemēri varētu būt vizītkaršu drukāšana, dzeltenās lapas reklāmas, avīžu reklāmas, TV un radio reklāmu izmaksas (ieskaitot ražošanas izmaksas) un uzņēmuma tīmekļa vietnes izveides izmaksas.

Izdevumi veicināšanas pasākumiem, piemēram, vietējo pasākumu sponsorēšanu, īpašus pasākumus, lai cilvēkus pievienotu jūsu biznesam, publicitātes izmaksas.

Ēdienu un izklaides izmaksas uz veicināšanas darbībām neattiecas šo izmaksu 50% ierobežojums citiem uzņēmējdarbības mērķiem. (Ņemiet vērā, ka izklaides izdevumi vairs nav atskaitāmi, izņemot reklāmas nolūkos.) Piemēram, ja jūsu vietējai kopienai ir lielisks atklāšanas pasākums, kas ietver maltīti un izklaidi, IRS uzskata šo reklāmu, un jūs varat atskaitīt visas izmaksas pasākums, tostarp pārtika un izklaide.

IRS saka, ka jūsu uzņēmums var "parasti" atskaitīt izmaksas nemateriālās vērtības reklāma lai saglabātu savu vārdu sabiedrības priekšā. Piemēram, uzņēmuma, kas pārdod alu, kas veicina atbildīgu braukšanu, reklāma, iespējams, būtu atskaitāma.

Reklāmas izmaksas, uzsākot uzņēmējdarbību. IRS uzskata, ka visas izmaksas, kas rodas, uzsākot jaunu uzņēmējdarbību, ir kapitāla izmaksas. Tas nozīmē, ka tie ir kā ieguldījumi, kurus jūs laika gaitā tērējat. Visas starta izmaksas tiek ietvertas kopā, aprēķinot nodokļu atskaitījumus. Pirmajā uzņēmējdarbības gadā jūs varat atskaitīt līdz pat 5000 $ starta izmaksām, ieskaitot reklāmu. Pārējā daļa ir jāmaksā laika gaitā.

Izmaksas jūsu mājas uzņēmuma reklāmai. Reklāmas izdevumi nav saistīti ar jūsu mājām, tāpēc tie ir pilnībā atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi.

Ko jūs nevarat atskaitīt kā reklāmas izdevumus

Jūs nedrīkstat atskaitīt izmaksas, kas ir galvenokārt personiskas, pat ja tām var būt kāda reklāmas vērtība. Piemēram, ja jūsu meita ir precējusies un jūs uzaicinājāt kādu no saviem labākajiem klientiem kāzas, jūs nevarat atskaitīt kāzu izmaksas.

Jūs nevarat atskaitīt izmaksas personīgie hobiji ar biznesa partneriem. Piemēram, ja jūs un klients vēlaties doties uz NASCAR notikumiem, jūs nevarat atskaitīt šīs izmaksas kā "reklāmu".

Jūs nevarat atskaitīt ar pētniecības un izstrādes darbībām saistītos reklāmas izdevumus.

Reklāmas uz transportlīdzekļiem. Šīs izmaksas, iespējams, ir visai pārpratusi par jebkuru reklāmas rēķinu.Jūs varat atskaitīt izmaksas par sava uzņēmuma reklāmas izvietošanu jūsu automašīnā (uzņēmumā vai personīgajā), bet jūs nevarat atskaitīt izmaksas, kas saistītas ar automašīnas vadīšanu pilsētā kā reklāmu izdevumi. IRS īpaši apspriež šo tematu, jo tā ir pārprasta. IRS saka:

Izvietojot attēla materiālu, kas reklamē jūsu uzņēmumu, jūsu automašīnā netiek mainīta jūsu automašīnas lietošana no personiskās lietošanas uz biznesa lietošanu. Ja jūs izmantojat šo automašīnu pārvietošanai vai citam personiskam lietojumam, jūs joprojām nevarat atskaitīt izdevumus par šiem lietojumiem.

Reklāma kā netieša politiska ieguldījums. Jūs nevarat atskaitīt reklāmas izmaksas jebkurā publikācijā vai tīmekļa vietnē, ko izmanto politiska partija vai kandidāts. Uzņēmumiem nav atskaitāmi nekādi politiski izdevumi.

Ziedojumi bezpeļņas organizācijām nav reklāmas izdevumi, bet jūs, iespējams, varēsiet tos atskaitīt vai nu no jūsu uzņēmuma nodokļu deklarācijas (ja jūsu uzņēmums ir uzņēmums), vai arī no jūsu personas nodokļu deklarācijas.

Reklāmas izmaksas pret pārdošanas izmaksām un citām izmaksām

Biznesa izmaksas gan reklāmai, gan pārdošanai ir atskaitāmas, bet atsevišķās vietās jūsu uzņēmuma nodokļu deklarācijā. Piemēram,

  • Ja izmantojat savu tīmekļa vietnē reklāmas nolūkā jūs varat atskaitīt tīmekļa uzturēšanas izmaksas kā reklāmas izdevumus. Ja izmantojat savu vietni pārdošanai (piemēram, iepirkumu grozam), tā ir pārdošanas cena un tiek uzskatīta atsevišķi.
  • Izmaksas par pagaidu zīmes tiek uzskatīti par reklāmu. Izmaksas par pastāvīgām zīmēm (kas ilgst vairāk nekā gadu) nav reklāmas, bet pazīmes var tikt amortizētas kā ilgtermiņa aktīvi.
  • Izmaksas palīdzības pieprasītās reklāmas ir atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi, bet tos neuzskata par “reklāmām”.

Kur atskaitīt reklāmas izdevumus jūsu uzņēmuma nodokļu deklarācijā

  • Attiecībā uz individuālajiem komersantiem un viena dalībnieka sabiedrībām šie izdevumi ir ierakstīti 8. rindā II daļā - C saraksta izdevumi.
  • Partnerībām un vairāku biedru sabiedrībām šie izdevumi tiek ierakstīti 20. rindā, 1065. formas veidlapā „Citi atskaitījumi: partnerības ienākuma nodokļa deklarācija”.
  • Korporācijām, kas iesniedz uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarāciju 1120. formā: uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija. šie izdevumi ir ierakstīti 22. līnijā.

Lasiet vairāk par reklāmas izdevumiem IRS publikācijā 535: Uzņēmējdarbības izdevumi.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Par Metāla pārstrādi

✔ - Kas ir korporācijas statūti?

✔ - Labākās Crowdfunding platformas autoriem publicēt grāmatas


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!