Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Izmaksu samazināšana īpašniekiem un darbiniekiem


Daudzi darba devēji darbiniekiem sniedz izglītību. Daži no šiem pabalstiem ir paredzēti tālākizglītībai, profesionālo licenču uzturēšanai vai jaunu prasmju, akreditācijas vai grādu iegūšanai gan darbinieka, gan darba devēja labā. Arī pašnodarbinātie uzņēmumu īpašnieki var atskaitīt izglītības izdevumus.

Izglītības izdevumi ir likumīgi izdevumi. Bet vēl ir dažas kvalifikācijas, kas jāievēro, pirms šie izdevumi ir pilnībā atskaitāmi jūsu uzņēmumam.

Šajā rakstā aplūkoti četri jautājumi:

  • Kādi no šiem pabalstiem ir atskaitāmi kā uzņēmējdarbības izdevumi?
  • Kādi no šiem pabalstiem tiek aplikti ar nodokli darbiniekiem?
  • Kā es varu ziņot par ar nodokli apliekamiem pabalstiem darbinieka W-2 veidlapā?
  • Kā iekasēt atskaitāmos pabalstus savā uzņēmējdarbības nodokļu deklarācijā?

Darbinieku nodokļi un izglītības izdevumi

Darbinieku nodokļu vajadzībām izglītojošie izdevumi ir iekļauti kategorijā "darba apstākļu papildu pabalsti". IRS ir īpaša šo pabalstu definīcija, kas nozīmē, ka tie ir pabalsti, kas būtu atskaitāmi darbiniekam par personas nodokļu deklarāciju.

Lai izslēgtu no darbinieka ienākumiem kā darba apstākļu pabalstu, ir jāievēro visi turpmāk minētie nosacījumi:

  • Pabalstam jābūt saistītam ar darba devēja uzņēmējdarbību.
  • Darbiniekam būtu bijis tiesības uz ienākuma nodokļa atskaitījumu, ja izdevumi būtu samaksāti personīgi (A sarakstā kā "neatlīdzinātie darbinieku izdevumi").
  • Uzņēmuma lietošanai jābūt pamatotai ar ierakstiem. Ja atlīdzināt darbiniekam skaidru naudu, jums ir jāpieprasa izdevumu pārbaude.

Darbinieku tālākizglītības kredītu izmaksas tiek iekļautas arī kā uzņēmējdarbības izmaksas, ja tās atbilst šiem kritērijiem.

Arī mācību kurss nedrīkst:

  • Nepieciešams, lai izpildītu pašreizējās darba minimālās izglītības prasības.
  • Kvalificējiet darbinieku jaunai (atšķirīgai) tirdzniecībai vai biznesam.

Atskaitāmie izglītības izdevumi ietver grāmatas, mācību izdevumus un ceļa izdevumus uz un no skolas.

Kā parasti ar IRS, šis jautājums ir sarežģīts. Lai iegūtu vairāk informācijas par kvalifikāciju, ierobežojumiem un ierobežojumiem, skatiet IRS darba devēja pabalstu rokasgrāmatu.

Neatkarīgi darbuzņēmēji šīs priekšrocības labā var tikt uzskatīti par darbiniekiem. Tas nozīmē, ka viņi var arī izslēgt pieļaujamos izglītības pabalstu izdevumus no ienākumiem. Viņu ienākumi tiktu ziņoti 1099.-MISC veidlapā.

Izglītības izdevumi pašnodarbinātajiem uzņēmējiem

Kā minēts iepriekš, pašnodarbināto uzņēmumu īpašnieki var atskaitīt izmaksas par savu izglītību, ievērojot dažus ierobežojumus tādā pašā veidā kā atsevišķus nodokļu maksātājus. Jūs esat pašnodarbināts, ja jums pieder uzņēmums, kas nav korporācija (tas attiecas arī uz LLC vai partnerības īpašumtiesībām, kā arī uz individuālu uzņēmumu).

Lai varētu atskaitīt, jums ir jāspēj pierādīt, ka izglītība:

  • "Saglabā vai uzlabo prasmes, kas nepieciešamas jūsu pašreizējā darbā."
  • Likumā vai noteikumos ir prasīts saglabāt licenci praksei, statusam vai darbam. Piemēram, profesionāļi var atskaitīt tālākizglītības izmaksas.

Izglītības izdevumi nav atskaitāmi, ja:

  • Izglītība ir nepieciešama, lai apmierinātu minimālās izglītības prasības jūsu pašreizējā tirdzniecībā vai uzņēmējdarbībā. Piemēram, jūs nevarat atskaitīt licences iegūšanas izmaksas, lai praksē nebūtu šādas licences.
  • Izglītība ir daļa no studiju programmas, kas jūs kvalificēs jaunai tirdzniecībai vai uzņēmējdarbībai.

Kur atskaitīt izglītības izdevumus par jūsu uzņēmuma nodokļu deklarāciju

  • Atsevišķiem komersantiem un viena biedra sabiedrībām parādiet šos izdevumus C pielikuma sadaļā "Izdevumi".
  • Partnerībām un vairāku dalībnieku sabiedrībām parādiet šos izdevumus 1065. veidlapas sadaļā "Atskaitījumi".
  • Korporācijām parādīt šos izdevumus 1120. veidlapas sadaļā "Atskaitījumi".

Plašāku informāciju par izglītības izdevumu atskaitīšanu

Nodokļu plānošanas speciālistam William Perez ir visaptverošs raksts par to, kā individuālie nodokļu maksātāji var pretendēt uz mācību un nodevu atskaitījumiem.

Plašāku informāciju skatiet IRS publikācijā 970: Nodokļu pabalsti izglītībai, 12. nodaļa - Uzņēmējdarbības atskaitīšana par izglītību, kas saistīta ar darbu.

Šis raksts, par kuru darbinieka pabalsti ir apliekami ar nodokļiem, var būt noderīgs.

Atruna: Šajā rakstā sniegta vispārīga informācija; Es neesmu nodokļu advokāts vai nodokļu sagatavošanas speciālists. Skatiet IRS publikācijas un apspriesties ar nodokļu speciālistu vai darbinieku pabalstu konsultantu.


Video No Autora: SIA "Floore" Grīdas segumi

Saistītie Raksti:

✔ - Informācija par vara pārstrādi

✔ - Kā uzlabot emocionālo inteliģenci uzņēmējdarbībai

✔ - Aizsargājiet savu vietni, aizsargājot to ar autortiesībām


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!