Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Dokumenti, kas nepieciešami naudas plūsmas pārskata sagatavošanai

Naudas plūsmas pārskata sagatavošanas posmu saraksts


Trīs jebkura uzņēmuma dokumentu stūrakmeņi ir peļņas vai zaudējumu aprēķins, bilance un naudas plūsmas pārskats. No trim no tiem naudas plūsmas pārskats var būt vissvarīgākais, jo tas ir viens dokuments, kas jums paziņo, vai jums būs nauda, ​​kas nepieciešama jūsu uzņēmuma vadīšanai. Tas apraksta naudas plūsmu (kas ir jūsu apgrozāmie līdzekļi) jūsu uzņēmumā un ārpus tā attiecīgajā grāmatvedības periodā un parāda, kur bizness ir tendents - kas darbojas labi un kur ir nepieciešami uzlabojumi.

Starpība starp bilanci un naudas plūsmas pārskatu

Dažreiz uzņēmumu īpašnieki karjeras sākumā konstatē, ka atšķirības starp šiem dokumentiem ir mazliet mulsinošas, jo īpaši bilance pret naudas plūsmas pārskatu.

Būtībā bilance ir statisks dokuments. Tas dod jums momentuzņēmumu par uzņēmumu konkrētā brīdī - tā aktīviem, saistībām un īpašnieka pašu kapitālu. Tas neko nesaka par to, kā bizness ir tendence, tikai tāpēc, ka tas ir tieši šajā brīdī.

Naudas plūsmas pārskats, no otras puses, ir dinamisks, vairāk kā video, kas parāda, kā bizness mainās laika gaitā. Tā ir būtiska informācija, jo tā parāda, kuri uzņēmējdarbības aspekti uzlabojas. Piemēram, ienākumi var būt augšupejoši, un algu vai materiālu izmaksas var būt arī augšupejošas. Tas stāsta jums, kas jums jādara tālāk, lai nodrošinātu uzņēmuma nepārtraukto veiksmi.

Kā izstrādāt naudas plūsmas pārskatu

Vēl viens bieži uzdotais jautājums ir, cik bieži jums ir nepieciešams izstrādāt naudas plūsmas pārskatu. Dažos gadījumos grāmatvedības speciālisti iesaka katru mēnesi sagatavot naudas plūsmas pārskatu, jo daudziem uzņēmumiem ikmēneša rēķini ir parastie un darbības izdevumi, piemēram, noma un algas, bieži tiek maksāti katru mēnesi. Dažos gadījumos var darboties ceturkšņa naudas plūsmas pārskati. Absolūtā minimumā naudas plūsmas pārskats jāsagatavo katru gadu, bet, lai izsekotu jūsu būtiskajām tendencēm, jūs varētu vēlēties sagatavot naudas plūsmas pārskatu biežāk.

Tomēr, pirms varat sagatavot naudas plūsmas pārskatu, jums būs jāsagatavo divi citi grāmatvedības dokumenti, income paziņojums un Bilance.

  • 01

    Ienākumu pārskats

    Persona, kas pārskata ipad

    Prapass Pulsub / Getty Images

    Uz noteiktu pārskata periodu peļņas vai zaudējumu aprēķinā tiek parādīts, cik daudz naudas esat ieņēmis savā ienākumā un kādi ir jūsu izdevumi. Starpība starp abām ir jūsu bruto peļņa. Peļņas vai zaudējumu aprēķins ir jāsagatavo tik bieži, cik nepieciešams informācijai. Daži uzņēmumi - kazino ir ārkārtējs piemērs - var būt nepieciešams katru dienu sagatavot peļņas vai zaudējumu aprēķinu. Lielākā daļa uzņēmumu ir daudz nepastāvīgāki, un uzņēmuma uzskaite prasa vai nu iknedēļas, vai ikmēneša ienākumu pārskatu.

    Lūk, kā varētu izskatīties DJ mēneša ienākumu pārskats:

    GrandMaster Local Guy ienākumu pārskats

    par mēnesi, kas beidzas 2016. gada 31. augustā

    Ieņēmumi

    CD pārdošana $ 470,00

    Ienākumi no klubiem $ 7,030.00

    Kopējie ieņēmumi $ 7,500.00

    Izdevumi

    CD izmaksas Pārdota 150,00 ASV dolāru

    Ceļojuma izmaksas 700,00 USD

    Aprīkojuma noma $ 2500,00

    Iekārtu remonts $ 900,00

    Kopējie izdevumi $ 4,250

    Tīrie ienākumi$3,250

  • 02

    Bilance

    Nākamais dokuments, kas jums būs nepieciešams, ir bilance. Atkal, dokumenta nosaukums sniedz jums priekšstatu par to, ko parāda bilance: līdzsvars starp jūsu aktīviem un saistībām. Bilance, nosakot starpību starp visiem uzņēmuma aktīviem un visām uzņēmuma saistībām, sniedz momentuzņēmumu par uzņēmuma vērtību noteiktā datumā.

    Lūk, vienkāršs piemērs, kas parāda bilances dokumenta būtību:

    GrandMaster vietējais puisis

    Bilance

    2016. gada 31. augustā

    Tekošā aktīva kārtējās saistības

    Nauda $ 17,500 Piezīmes maksāja $ 5000

    Debitoru parādi 3000 ASV dolāru apmērā

    CD inventarizācija $ 900

    Kopējie aktīvi $21,400 Saistību kopsumma $6,200

    Kapitāls $15,200

    Kopējie pasīvi un pašu kapitāls $21,400

  • 03

    Salīdzinošās bilances sagatavošana

    Šajā brīdī jūs gandrīz esat gatavs sagatavot naudas plūsmas pārskatu. Tomēr, pirms jūs varat to izdarīt, jums būs nepieciešama ne tikai viena bilance, bet divas: viena iepriekšējā pārskata periodā, bet otra - pašreizējam periodam.

    Kāpēc? Tas ir tāpēc, ka jūs meklējat izmaiņas no viena grāmatvedības perioda uz nākamo. Vai ieņēmumi ir uz augšu vai uz leju? Kas par izdevumiem? Kā tas ietekmē jūsu uzņēmuma neto vērtību? Salīdzinot iepriekšējo bilanci ar vēlāku bilanci, tiek norādīts, kur atrodas jūsu uzņēmums.

    Naudas plūsmas pārskats attiecas uz izmaiņām uzņēmuma naudas pozīcijā, kā parādīts, salīdzinot divu gadu bilances.

    Divas bilances (vai salīdzinošās bilances) sagatavošana ir tieši saistīta ar nākamo soli: naudas plūsmas pārskata izstrādi.

  • 04

    Naudas plūsmas pārskats

    Tagad esat gatavs sagatavot naudas plūsmas pārskatu. Galvenie soļi, ko veicat, ietver:

    • Norādiet perioda neto ienākumus
    • Jūsu bezskaidras naudas uzskaite
    • Veicot atbilstošus korekcijas attiecībā uz aktīvu pārdošanas ieņēmumiem (vai zaudējumiem)
    • Ievērojot izmaiņas tekošajos aktīvos (tas ir, starpība starp iepriekšējiem un vēlākiem bilances ierakstiem)
    • Saistību izmaiņu uzskaite (starpība starp iepriekšējiem un vēlākiem bilances ierakstiem)

  • Video No Autora: Zemkopības ministrijas un tās padotībā esošo iestāžu vienotā informācijas telpas izveide

    Saistītie Raksti:

    ✔ - Tirdzniecības automātiskās politikas simbolu atšifrēšana

    ✔ - Nomnieka apdrošināšanas vidējās izmaksas

    ✔ - Kā veidot savu personīgo zīmolu


    Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!