Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Nepalaidiet garām SRED nodokļu kredīta programmu

SR&ED nodokļu kredīta programma ir atvērta visiem uzņēmējdarbības veidiem


Kanādas federālajai valdībai ir daudzas programmas, kas paredzētas inovāciju veicināšanai, kas nozīmē, ka daudz finansējuma ir pieejams, izmantojot pētniecību un attīstību. Viena no labākajām programmām ir SRED (Zinātniskās pētniecības un eksperimentālās attīstības) nodokļu kredīta programma.

Domājiet, ka jums ir jābūt doktora grādam un modernai laboratorijai, kas būtu iesaistīta pētniecībā un attīstībā un pretendē uz SRED nodokļu kredītu? Padomā vēlreiz. Pētniecības un attīstības darbības var integrēt ar jūsu ikdienas uzņēmējdarbību.

Un SRED nodokļu kredītu programma ir daudz. "Kanādas kontrolētā privātā korporācija (CCPC) parasti var nopelnīt 35% investīciju nodokļa kredītu (ITC) līdz pirmajiem 3 miljoniem ASV dolāru no kvalificētiem izdevumiem attiecībā uz SR&ED, kas veikti Kanādā, un 20% no jebkādas pārmērīgas summas. korporācijas, īpašumtiesības, partnerattiecības un tresti var nopelnīt ITC, kas atbilst 20 procentiem no kvalificētajiem izdevumiem attiecībā uz SR&ED, kas veikti Kanādā ”(Kanādas Revīzijas aģentūra).

Tas ir atmaksājams nodokļu kredīts, kas nozīmē, ka pat tad, ja jūsu uzņēmums nesaņem peļņu, jūs saņemsiet atbilstošu atmaksu naudā.

Papildus atbilstībai šiem ieguldījumu nodokļa kredītiem, pētniecības un attīstības nodokļu atvieglojumi nodrošina pilnu nodokļu atskaitījumu tajā gadā, kad izdevumi ir radušies, pat ja tie ir kapitāla raksturs. Jūs varat arī pārnest P&A atskaitījumus tādā apjomā, kādā tie nav nepieciešami pašreizējā taksācijas gadā.

Sakarā ar dāsnajām ITC likmēm un ar tiem saistītajiem pētniecības un attīstības nodokļu atvieglojumiem, ir vērts apgrūtināt P&A nodokļu prasības sagatavošanu!

Kas un kas atbilst SRED nodokļu atvieglojumiem

Vispirms jāatzīmē, ka šie SRED nodokļu kredīti ir pieejami visu veidu uzņēmumiem. Viens īpašnieks un partnerība var tikt kvalificēts arī tad, ja tie atbilst SRED projekta prasībām.

Lai iegūtu tiesības pretendēt uz SRED programmu, CRA apgalvo, ka „darbam ir jāveicina zinātnisko attiecību vai tehnoloģiju izpratne, jārisina zinātniskā vai tehnoloģiskā nenoteiktība un jāiekļauj kvalificēta personāla sistemātiska izmeklēšana.” Tajā uzskaitīti darbi, kas atbilst SR&ED nodokļu kredītiem, tostarp eksperimentālā izstrāde, lietišķie pētījumi, fundamentālie pētījumi un atbalsta darbs. (Tie arī sniedz darba piemēru sarakstu ne pretendēt uz SRED nodokļu kredītiem.)

Tas izklausās grūti, bet neļaujiet to izlaist. Plānojot savu pētniecības un attīstības projektu, jums ir jābūt pārliecinātiem, ka jūs strādājat pie kaut ko, kas ir patiesi jauns, nevis par informāciju, kas tajā laikā ir vispārzināma. Zinātniskā vai tehnoloģiskā nenoteiktība ir procesa nosacījums, tāpat kā jūsu vidusskolas zinātniskās klases eksperimentos. Un, protams, jūs veicat R & D darbību kārtīgi un pilnībā dokumentētu savas darbības, tāpat kā jūs ar jebkuru darbu, ko veicat.

Ņemiet vērā arī to, ka jūsu pētniecības un izstrādes darbībām nav jābūt veiksmīgām, lai iegūtu tiesības uz SRED programmu. Atkal, tāpat kā jūsu vidusskolas zinātnes klases eksperimenti, tas ir svarīgs process.

Iespējams, vislabāk, SRED nodokļu atvieglojumu programma nav „sagatavot priekšlikumu jūsu projektam un gaidīt, lai redzētu, vai tā saņem apstiprinātu” programmas veidu. Jūs varat vienkārši projektēt un īstenot savu projektu (ņemot vērā visus iepriekš minētos atbilstošos brīdinājumus) un pēc tam veikt nodokļu prasību (aizpildot veidlapu T661, Prasība par zinātnisko izpēti un eksperimentālo attīstību (SR&ED) Kanādāun atbilstošu ieguldījumu nodokļa kredīta grafiku un iesniedzot tos kā daļu no jūsu ienākuma nodokļa pieteikuma.)

Fakts, ka lielākā daļa provinču valdību nodrošina arī nodokļu atvieglojumus pētniecībai un attīstībai, ir vēl viens lielisks iemesls iesaistīties pētniecībā un attīstībā. Piemēram, Ontārio ir atvilkums no Federālā pētniecības un attīstības investīciju nodokļa kredīta, kas ļauj atskaitīt no Ontario apliekamajiem ienākumiem par darbu, kas atbilst federālajam ITC, kas pieprasīts iepriekšējā taksācijas gadā. (Šis atskaitījums attiecas tikai uz to federālās ITC daļu, kuru var pamatoti uzskatīt par saistītu ar Ontario pētniecības un attīstības izdevumiem.) Un tas ir tikai viens piemērs.

(Ņemiet vērā, ka daži provinces pētniecības un attīstības nodokļu atvieglojumi attiecas tikai uz uzņēmumiem, atšķirībā no federālās SRED nodokļu kredīta programmas.)

Pētniecības un attīstības nodokļu atvieglojumi nav tikai augsto tehnoloģiju uzņēmumiem; jūs pat varat jau darīt kaut ko, kas atbilst SRED nodokļu kredītu programmai. Piemēram:

  • Vai jūs izstrādājat jaunu produktu vai veicat esoša produkta uzlabojumus?

  • Vai jūs izveidojat uzlabotu ražošanas tehniku ​​vai procesu?

  • Vai jūs tērējat naudu, lai mazinātu ražošanas procesa ietekmi uz vidi?

  • Vai jūsu uzņēmums ir izstrādājis jaunu programmatūru?

Domājot par pētniecības un izstrādes darbībām un domājot par to, kas atbilst pētniecības un attīstības nodokļu priekšrocībām un kas nav, atcerieties, ka „parasti pētniecība un izstrāde notiek, kad uzņēmuma mērķis ir tehnoloģiskā attīstība, attīstība notiek sistemātiski, pateicoties to personu centieniem, kuras ir kvalificētas tehnoloģijām un tehnoloģisko nenoteiktību. " (Pētniecības un attīstības nodokļu priekšrocības, BDO Dunwoody nodokļu biļetens).

Padomi, kā piekļūt vēl vairāk pētniecības un attīstības finansējumam

Kanādas Nacionālās pētniecības padomes (NRC) vadītajā Rūpniecības izpētes palīdzības programmā (IRAP) ir paredzēts divu veidu finansiāls atbalsts pētniecībai un izstrādei, tostarp „neatmaksājamas iemaksas Kanādas MVU, kas ieinteresēti audzēt, izmantojot tehnoloģijas, lai komercializētu pakalpojumus, produktus. un procesiem Kanādas un starptautiskajos tirgos ”. Lai uzzinātu vairāk, sazinieties ar Rūpniecības tehnoloģiju konsultantu (ITA), kas atrodas tuvākajā IRAP reģionālajā birojā.

BDC (Kanādas Biznesa attīstības banka) var būt ļoti noderīga, lai piekļūtu pētniecības un attīstības programmām un strādātu, iesniedzot pieteikumus valsts dotācijām un pētniecības un attīstības nodokļu kredītiem.

Ir uzņēmumi, kas specializējušies, lai palīdzētu citiem uzņēmumiem maksimāli palielināt savu pētniecības un attīstības nodokļu kredītu un strādāt ar prasību procesu (par maksu). Tehnoloģiju veicināšanas un inovāciju tehnoloģiju konsultanti ir divi uzņēmumi, kas specializējas SR&ED prasībās. (Ir daudz citu.)

Vairāk informācijas par SRED nodokļu kredīta programmu

Skatiet Kanādas ieņēmumu aģentūras prasījumu par SR&ED nodokļu atvieglojumiem, lai noteiktu, kam ir tiesības pretendēt uz programmu un SRED prasību procedūru.

Pētniecības un attīstības nodokļu priekšrocības (BDO Dunwoody LLP) sniedz ļoti lasāmu detalizētu skaidrojumu par pieejamajiem P&A nodokļu atvieglojumiem un to, kā maksimāli palielināt P&A prasību.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Kā sākt uzņēmējdarbību mājās

✔ - Mazo uzņēmumu licences un atļaujas

✔ - Kā publicēt bērnu grāmatas par Amazon iekurt


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!