Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Gadu beigu nodokļu plānošanas iespējas ieguldītājiem

Tas ir decembris. Vai esat gatavs pielāgot savu ieguldījumu stratēģiju?


Visu gadu investoriem ir pieejamas vairākas nodokļu plānošanas taktikas. Viņi var izlemt pārdot dažus ieguldījumus, veikt jaunus ieguldījumus, vai arī viņi var apņemties apvienot abus šos līdzekļus. Šie lēmumi ir īpaši svarīgi tuvu gada beigām, kad ieguldītāji sāk noteikt savu neto ieguldījumu peļņu un zaudējumus, lai viņi varētu veikt korekcijas, kas ietekmēs to nodokļu deklarācijas.

Nodokļu plānošanas padomi 2017. gadam

Pārliecinieties, ka jūs saprotat, kāda nodokļa likme vai likmes tiks piemērotas ienākumiem, ko tu saproti, pirms jūs pārdodat jebkādas investīcijas. 2017. gadā ir spēkā šādi nodokļi:

  • Parastajiem ienākuma nodokļa likmēm 2017. gadā ir visaugstākais ienākumu līmenis - 39,6%.
  • Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam ir vislielākā nodokļu likme - 20 procenti. Ir trīs ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes: 0 procenti, 15 procenti un 20 procenti. 20 procentiem augstākā likme attiecas uz tiem, kas atrodas 39,6 procenti.
  • Kvalificētās dividendes tiek apliktas ar ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmēm.
  • Ieguldījumu ienākumi tiks aplikti ar neto ieguldījumu ienākuma nodokli 3,8% apmērā no 2017. gada. Šis ienākums no ieguldījumiem ietekmē cilvēkus, kuri ir koriģējuši bruto ienākumus vairāk nekā $ 200,000, ja viņi ir neprecējušies vai vairāk nekā $ 250,000 precētiem pāriem.

Apvienojot kapitāla pieauguma nodokli un neto ieguldījumu ienākuma nodokli vai NIIT, ieguldītāji varētu saskarties ar minimālo nodokļa likmi 23,8% apmērā no ilgtermiņa peļņas un kvalificētām dividendēm. Tas ir 20 procenti no ienākuma nodokļa plus 3,8 procenti NIIT. Turpretī īstermiņa peļņa, nekvalificētas dividendes un procenti varētu tikt aplikti ar nodokļiem līdz pat 43,4 procentiem. Tā ir augstākā ienākuma nodokļa likme 39,6 procentiem plus 3,8 procenti NIIT.

Pārbaudiet savu izmaksu bāzes pārskatu iestatījumus

Brokeru firmas 2011.gadā veidoja 1099-B veidlapā ziņojumus par ieguldījumu produktu izmaksu bāzi, kā arī konta turētājiem. Izmaksu bāzes pārskati paplašinājās līdz kopfondu akcijām un krājumiem, kas iegādāti 2012. gadā. jaunizveidotās obligācijas, parādzīmes, preces un atvasinātie finanšu instrumenti tika segti saskaņā ar izmaksu bāzes ziņošanas prasībām.

Ieguldītājiem ir jāpārskata savas izmaksu bāzes piešķiršanas preferences to brokera tīmekļa vietnē. Iespējams, vēlēsities izmantot citu metodi nekā brokera noklusējuma metodes. Salīdziniet starpnieka datus ar saviem ierakstiem, lai pārliecinātos, ka jums ir visi pamata dati, kas nepieciešami, lai sagatavotu jūsu nodokļu deklarāciju.

Apsveriet iespēju atjaunot portfeli pēc nodokļu veida

Ieguldījumi, kas rada parastos ienākumus, var labāk iekļūt nodokļu atliktā plānā, un ieguldījumi, kas rada ilgtermiņa ieguvumus, var radīt optimālākus nodokļu rezultātus ar nodokli apliekamajos kontos. Tas ir saistīts ar zemākām nodokļu likmēm, kas attiecas uz ilgtermiņa ieguvumiem un ir daļa no nodokļu stratēģijas, ko sauc par aktīvu izvietošanu.

Pārdodot zaudētus ieguldījumus

Šī taktika paātrina zaudējumus pašreizējā gadā. Kapitāla zaudējumi var kompensēt kopējo kapitāla pieaugumu. Ja jums ir gada neto kapitāla zaudējumi, līdz 3000 ASV dolāriem no šī zaudējuma var tikt piemēroti, lai kompensētu citus ienākumus no 2017. gada. Jebkuru kapitāla zaudējumu, kas pārsniedz šo gada limitu, var pārnest uz nākamo gadu.

Ja jūs atpirksiet vienu un to pašu ieguldījumu 30 dienu laikā pirms vai pēc tam, kad pārdots ieguldījums ar zaudējumiem, jūsu zaudējumi automātiski tiks atlikti saskaņā ar mazgāšanas pārdošanas noteikumu.

Pārdod uzvarētus ieguldījumus

Šī taktika paātrina ienākumus kārtējā gadā un ir ideāla, ja ieguldītājs sagaida, ka tā nodokļa likme kārtējā gadā būs zemāka par viņas nodokļu likmi nākamajā gadā. Investori var arī pārdot rentablas pozīcijas, lai absorbētu no iepriekšējiem gadiem pārnestos zaudējumus. Šīs taktikas trūkums ir tas, ka paātrinātie ienākumi arī paātrina nodokļus. 10 procentu un 15 procentu nodokĜu iekavās ieguldītāji var vēlēties apsvērt iespēju pārdot rentablus ilgtermiņa ieguldījumus, lai fiksētu nulles procentu likmi par kapitāla pieaugumu.

Investori, kas atrodas 39,6 procentu nodokļa kategorijā, var nolemt apsvērt 20% ilgtermiņa peļņas nodokļa likmes un 3,8% procentu likmes ietekmi pirms pārdošanas lēmuma pieņemšanas.

Zaudējumu savienošana pārī ar peļņu

Šī taktika ļauj ieguldītājiem kompensēt peļņu no dažiem ieguldījumiem ar zaudējumiem no citiem. Tas ir pazīstams kā zaudējumu novākšana, un tās mērķis ir censties līdz minimumam samazināt ieguldījumu ietekmi uz peļņu, vienlaikus pārdodot ieguldījumus ar zaudējumiem. Šī ir hibrīda taktika, kas paātrina ienākumus un paātrina zaudējumus, lai radītu mazāko iespējamo nodokļu ietekmi kārtējā gadā. Šī taktika ne tikai samazina ienākuma nodokļa neto guvumus, bet arī samazina neto peļņu, kas ir atkarīga no 3,8 procentu neto ienākuma nodokļa.

Zaudējumu atlikšana līdz nākamajam gadam

Nodokļu maksātāji parasti nespēj atlikt zaudējumus no ieguldījumiem, jo ​​nodokļu kodeksā jau ir paredzēts pārpalikuma kapitāla zaudējumu pārnešana uz nākamo gadu. Tādejādi nerentablu ieguldījumu pārdošanas termiņu drīzāk var ietekmēt jūsu ieguldījumu stratēģija, nevis nodokļu apsvērumi.

Atlikt peļņu līdz nākamajam gadam

Turot peļņu no izdevīga ieguldījuma pārdošanas, var rasties divas lietas: tas novērš ienākumus uz vēl vienu gadu, un jūs, iespējams, varēsiet to atlikt pietiekami ilgi, lai gūtu peļņu apliktu ar vēlamo ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmi, nevis kā īsu termiņa peļņa pēc parastām nodokļu likmēm. Ilgtermiņa ieguvumi ir tie, kas realizēti no vairāk nekā gadu ilgiem ieguldījumiem. Peļņas atlikšana var radīt mazāku nodokļu rēķinu nodokļu maksātājiem, kuri nākamajā gadā sagaida ievērojamu ienākumu samazināšanos, jo nodokļu maksātājiem 10% un 15 procentu nodokļu iekavās ir 0 procentu likme ilgtermiņa ieguvumiem.

Nodokļu plānošana ar kapitāla zaudējumiem

Ieguldītāji var izmantot savu kapitāla zaudējumu pārnešanu, lai kompensētu kapitāla pieaugumu. Kapitāla zaudējumu pārnešana kļūs vēl vērtīgāka personām ar augstiem ienākumiem, uz kuriem attiecas neto ieguldījumu ienākuma nodoklis. Ieguldītāji var vēlēties nosvērt ieguvumus, ko rada dažu pārnesumu atlikšana turpmākajiem gadiem salīdzinājumā ar stratēģiju, kurā zaudējumi tiek absorbēti pēc iespējas ātrāk.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Kā iesniegt biznesa aizdevuma priekšlikumu

✔ - Uzņēmējdarbības apdrošināšanas resursi un konsultācijas

✔ - Sabiedriskās attiecības: ceļvedis uz laiku, naudu un vārdiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!