Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kā jūs veicat finanšu pārskatu analīzi?


Vairāki noderīgi paņēmieni, kas ietver vienkāršu matemātiku un mazliet pētījumu, var palīdzēt jums veikt kvalitatīvu un kvantitatīvu finanšu pārskatu analīzi jūsu uzņēmumam, atkarībā no informācijas veida, kuru vēlaties izmeklēt.

Jūs izmantojat trīs galvenos finanšu pārskatus, bilanci, peļņas vai zaudējumu aprēķinu un naudas plūsmas pārskatu. Pārliecinieties, it īpaši, ja izmantojat vairāk nekā viena pārskata perioda finanšu pārskatus, ka katrs finanšu pārskats ir sagatavots tādā pašā veidā, lai jums būtu dati, kas ir tieši salīdzināmi no viena perioda uz citu. Ņemiet to vērā arī tad, ja izvēlaties salīdzināt savus finanšu datus ar ārējo uzņēmumu vai nozares vidējo rādītāju.

Katra no šīm metodēm sniedz redzamību biznesa tendencēs, atšķirībās un jautājumos, radot jautājumus par uzņēmumu, kam jāatbild. Finanšu pārskatu analīzes rezultāts ir uzņēmuma izpēte, dispersijas skaidrojumu meklēšana un izmaiņu veikšana, pamatojoties uz pozitīvām vai negatīvām tendencēm.

  • 01

    Tendences analīze

    Tendences analīzi sauc arī par laikrindu analīzi. Tendences analīze palīdz uzņēmuma finanšu pārvaldniekam noteikt, kā uzņēmums, iespējams, darbosies laika gaitā, pamatojoties uz pagātnes vēstures tendencēm.

    Tendences analīzē tiek izmantoti uzņēmuma finanšu pārskatu vēsturiskie dati, kā arī prognozētie dati no uzņēmuma pro forma vai nākotnes finanšu pārskatiem, lai apkopotu ilgtermiņa finanšu pārskatu un meklētu izmaiņas laika gaitā.

    Viens populārs veids, kā veikt tendenču analīzi, ir finanšu attiecību analīze. Ja jūs aprēķināt finanšu rādītājus uzņēmumam, jūs vēlaties aprēķināt vismaz divus gadus ilgus rādītājus, lai salīdzinātu blakus, lai sniegtu jebkādu nozīmīgu informāciju.

    Rādījumi nenozīmē neko, ja vien jums nav kaut ko salīdzināt, piemēram, citus gadus. Tendences analīze ir vēl jaudīgāka, ja jums ir un izmantojat vairāku gadu finanšu rādītājus. Daži uzņēmumi arī salīdzina datus ar vidējiem rādītājiem savā nozarē vai konkurentos.

  • 02

    Kopējā lieluma finanšu pārskatu analīze

    Kopējā finanšu pārskatu analīze ietver bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina analīzi, izmantojot procentus. Visi peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu posteņi ir norādīti procentos no pārdošanas apjoma. Visi bilances posteņu posteņi ir norādīti procentos no kopējiem aktīviem.

    Piemēram, peļņas vai zaudējumu aprēķinā katrs rindas postenis tiek dalīts ar pārdošanu un bilancē katrs rindas postenis tiek dalīts ar kopējiem aktīviem. Šāda veida analīze ļauj finanšu pārvaldītājam peļņas vai zaudējumu aprēķinu un bilanci apskatīt procentos, padarot to vieglāk interpretējamu.

    Aplūkojot, piemēram, peļņas vai zaudējumu aprēķinu, jūs varat to viegli pārvērst par kopēja lieluma peļņas vai zaudējumu aprēķinu. Ja jūs aprēķināt neto ienākumus procentos no kopējā pārdošanas apjoma, tas izskatās šādā piemērā: 64 000 ASV dolāru neto ienākumi / 1.000.000 ASV dolāru kopējais pārdošanas apjoms = 6,4 procenti.

    Pielietojiet šo formulu katram peļņas vai zaudējumu aprēķina rindas vienumam, lai izveidotu savu kopīgo ienākumu pārskatu. Citiem vārdiem sakot, katrs rindas vienums ir noteikts kā procenti no pārdošanas apjoma, un pārdošanas apjoms ir vienāds ar 100%.

    Tāpat kā ar finanšu rādītāju analīzi, jūs varat salīdzināt kopīgā lieluma ienākumu pārskatu no viena gada līdz citiem datu gadiem, lai redzētu, kā jūsu uzņēmums dara. Šādu salīdzinājumu parasti ir vieglāk veikt, izmantojot procentus, nevis absolūtos skaitļus.

    Izmantojot procentus, ir vieglāk salīdzināt divus ļoti dažāda lieluma uzņēmumus. Pat ja viens uzņēmums trīs reizes lielāks nekā konkurents pārdošanas izteiksmē, procentos, tas, iespējams, tērē tādus pašus izdevumu apjomus kā, piemēram,.

  • 03

    Procentuālo izmaiņu finanšu pārskatu analīze

    Procentuālās izmaiņas finanšu pārskatu analīzē kļūst nedaudz sarežģītākas. Izmantojot šo analīzes veidu, jūs aprēķināt visu peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu un bilances kontu pieauguma tempus attiecībā pret bāzes gadu.

    Tas ir ļoti spēcīgs finanšu pārskatu analīzes veids. Jūs faktiski var redzēt, kā atšķirīgi ienākumu pārskata posteņi un bilances konti palielinājās vai samazinājās, salīdzinot ar pārdošanas apjoma pieaugumu vai kritumu.

    Piemēram, teiksim, ka XYZ, Inc. 2015. gada bilancē ir uzkrājusi 500 ASV dolāru vērtībā un 2016. gada bilancē - 700 ASV dolāru.

    Formula, lai aprēķinātu pieauguma tempu inventarizācijā, ir šāda: (2016. gada beigu inventarizācija - 2015. gada sākuma inventārs) / 2015 sākuma inventarizācija = $ 200 / $ 500 = 0,40 vai 40 procenti. XYZ, Inc. 2016. gada krājumu pieaugums vai izmaiņas ir 40 procenti.

    Ja jūs veicat visu bilances un peļņas vai zaudējumu aprēķina posteņu procentuālo izmaiņu analīzi, salīdziniet divus vai trīs gadus ilgu vērtīgu datu kopumu, lai atklātu svarīgas tendences tādos posteņos kā pārmērīgi lielas izmaksas vai uzlabots pārdošanas pieaugums.

  • 04

    Salīdzinošā novērtēšana

    Salīdzinošo novērtēšanu sauc arī par nozares analīzi. Salīdzinošā novērtēšana ietver uzņēmuma salīdzināšanu ar citiem uzņēmumiem tajā pašā nozarē, lai redzētu, kā viens uzņēmums dara finansiālu ieguldījumu salīdzinājumā ar citiem nozares uzņēmumiem.

    Šis analīzes veids ir ļoti noderīgs finanšu pārvaldītājam, jo ​​tas palīdz viņiem redzēt, vai viņiem ir konkurences priekšrocības vai neefektivitāte attiecībā pret citiem tajā pašā biznesā.

    Salīdzinošai novērtēšanai bieži izmanto finanšu attiecību analīzi. Finanšu rādītājus atsevišķiem, galvenokārt valsts uzņēmumiem, var iegūt no vairākiem avotiem. Dažas publikācijas piedāvā nozares vidējos rādītājus, lai gan tie var pieprasīt apmaksātu abonementu, piemēram, Riska vadības asociācijas gada pārskatus.

    Jūs varat arī iegūt nozares vidējos rādītājus no Value Line un Dun un Bradstreet. Pārbaudiet visas trīs šīs publikācijas vietējā publiskajā bibliotēkā vai vietējā koledžas biznesa bibliotēkā.

    Lai veiktu salīdzinošo novērtēšanu, salīdziniet viena uzņēmuma rādītājus ar citu tā paša nozares uzņēmumu rādītājiem. Pārliecinieties, ka nozares vidējie rādītāji tiek aprēķināti tāpat kā jūsu uzņēmuma rādītāji tiek aprēķināti, veicot salīdzinošo novērtēšanu.

    Izmantojot šos četrus finanšu pārskatu analīzes paņēmienus, var palīdzēt finanšu pārvaldniekiem saprast uzņēmuma finanšu stāvokli gan iekšēji, gan salīdzinājumā ar citiem nozares uzņēmumiem. Šīs metodes kopā nodrošina spēcīgus analīzes rīkus, kas var palīdzēt uzņēmumiem gūt ieskatu par maksātspējīgu un rentablu.


  • Video No Autora:

    Saistītie Raksti:

    ✔ - Kā aprēķināt pārdoto preču izmaksas

    ✔ - Uzlabot darbības ar objektīvu nomas procesu

    ✔ - Organisko hlorīdu pesticīdu definīcija


    Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!