Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Cik daudz nodokļu maksā mazie uzņēmumi?


Nodokļu reforma nozīmē izmaiņas, kā mazie uzņēmumi maksā nodokļus. Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums, kas parakstīts 2017. gada decembrī, ietver vairākas būtiskas izmaiņas, kā mazie uzņēmumi maksā nodokļus un cik daudz nodokļa viņi maksā.

Bet ko nozīmē termins "uzņēmējdarbības nodoklis" un kā tas ietekmē jūsu mazo uzņēmumu?

Kas ir uzņēmumu vai uzņēmumu nodoklis?

Par uzņēmuma peļņu iekasē uzņēmuma vai uzņēmējdarbības nodokli. Federālie nodokļi par partnerattiecībām un S-korporācijām maksājami 15. martā. Viņi var iesniegt pieteikumu sešu mēnešu labvēlības periodam, pagarinot termiņu līdz 15. septembrim. Individuālie nodokļi un C-korporācijas nodokļi ir jāmaksā 15. aprīlī, Iespējams pagarinājums līdz 15. oktobrim. Maksājumus var veikt pa daļām katru ceturksni, sākot ar aprīli, un galīgo maksājumu veic decembrī.

Mazo uzņēmumu nodokļu likme

Kad jūs domājat par uzņēmējdarbības nodokļiem, pirmās lietas, kas nāk prātā, iespējams, ir federālā un valsts uzņēmumu ienākuma nodokļa likme. Bet Nacionālā neatkarīgo uzņēmumu federācija apgalvo, ka lielākā daļa mazo uzņēmumu nemaksā ienākuma nodokli pēc uzņēmējdarbības likmes. Tas ir tāpēc, ka aptuveni 75% mazo uzņēmumu nav korporācijas. Šis lielais mazo uzņēmumu īpatsvars tiek uzskatīts par "caurlaides" struktūru, kas nozīmē, ka viņi maksā nodokli pēc īpašnieka nodokļa likmes.

Tā kā mazie uzņēmumi vai uzņēmumi, kas nav korporatīvie uzņēmumi, ir saistīti ar uzņēmuma īpašnieka kopējiem ienākumiem, mums ir jāaplūko ienākuma nodokļa likmes, kas stājās spēkā no 2018. gada un turpināsies astoņus gadus.

Kāda ir uzņēmumu ienākuma nodokļa likme?

Lielākiem uzņēmumiem un tiem, kas tiek aplikti ar nodokli kā korporācijām, ir lielākais nodokļu samazinājums saskaņā ar jauno nodokļu likumu. Uzņēmuma nodokļa likme tika samazināta no tabulas ar augstākajiem uzņēmumu nodokļiem līdz 21%. Šai izmaiņai nav derīguma termiņa.

Kādi ir citi nodokļi?

Papildus ienākuma nodokļiem lielākais nodokļu rēķins mazajiem uzņēmumiem maksā par algu nodokļiem. Šie nodokļi ir balstīti uz darbinieka atalgojumu 7,65% apmērā no darbinieku bruto algas. Citi algas nodokļi, piemēram, bezdarba nodokļi un darba ņēmēju kompensācijas nodokļi, palielina nodokļa summu, kas darba devējam ir jāmaksā.

Citi nodokļi, par kuriem jāmaksā jūsu uzņēmums, ir:

  • Kapitāla pieauguma nodokļi par uzņēmumu ieguldījumiem un uzņēmējdarbības aktīvu pārdošanu. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumu (vairāk nekā gadu) apliek ar nodokļiem dažādos līmeņos atkarībā no uzņēmuma ienākumiem. Īstermiņa kapitāla pieaugumu apliek ar parastiem ienākumiem.
  • Uzņēmumiem ir jāmaksā īpašuma nodoklis par nekustamo īpašumu (zemi un ēkām), kas pieder uzņēmumam.
  • Jūsu uzņēmumam arī jāmaksā nodoklis par dividendēm no uzņēmējdarbības ieguldījumiem.

Kas par valsts nodokļiem uzņēmumiem?

Valstīm, kurām ir ienākuma nodoklis, jaunais nodokļu likums ietekmē arī valsts ienākuma nodokļus un citus valsts nodokļus. Dažām valstīm ir labāks uzņēmējdarbības nodokļa klimats nekā citiem; Nodokļu fonda likme nosaka savu uzņēmējdarbības nodokļu situāciju, ņemot vērā visus nodokļus.

Dažām nodokļu reformas likuma izmaiņām būs tieša ietekme uz jūsu uzņēmumu atkarībā no valsts, kurā veicat uzņēmējdarbību.

Kā mazo uzņēmumu īpašnieki maksā nodokļus?

Lielākā daļa mazo uzņēmumu pieder privātpersonām. Kā minēts iepriekš, partnerattiecības, SIA un individuālie komersanti nemaksā uzņēmējdarbības nodokli, bet nodoklis tiek nodots īpašniekiem, un to maksā īpašnieki par viņu nodokļu deklarācijām. Tātad, uzdodot jautājumu par to, cik daudz nodokļa viņi maksā, tiek apgrūtināts indivīda nodoklis par visiem ienākumu veidiem, nevis tikai uzņēmuma ienākumiem.

Vienīgais uzņēmējdarbības veids, kas maksā nodokļus, ir sabiedrība. Korporācijas īpašnieki nemaksā nodokļus par uzņēmuma peļņu, bet tie tiek aplikti ar ienākumiem, ja viņi strādā kā darbinieki. Tie tiek aplikti ar nodokli arī par saņemtajiem dividenžu ienākumiem - tā saukto „dubultās aplikšanas” jautājumu.

Ņemot vērā faktisko nodokļu likmi

Visu veidu mazie uzņēmumi maksā vidējo faktisko nodokļa likmi 19,8% apmērā. Efektīvā nodokļa likme ir vidējā nodokļa likme uzņēmumam vai individuālajam nodokļu maksātājam. Efektīvā nodokļa likme tiek aprēķināta, dalot kopējo nodokli, kas samaksāts ar apliekamo ienākumu. Otrs veids, kā aplūkot nodokļu likmes, ir robežlikme, kas ir augstākā likme, ko maksā uzņēmums vai indivīds. Piemēram, uzņēmumu ienākuma nodokļa likmes tabulai ir atšķirīgas nodokļu likmes dažādiem uzņēmumu ienākumu līmeņiem.

Vidējie rādītāji nenorāda daudz par līknes galiem. Jūs zināt, ko viņi saka: Ja jūs galvu novietojat cepeškrāsnī un jūsu kājas saldētavā, vidēji jūs esat taisnība.

Saskaņā ar iepriekš minēto SBA ziņojumu,

Individuālie īpašnieki sastopas ar 13,3 procentiem, mazās partnerības saskaras ar 23,6 procentiem, un mazajām S korporācijām ir 26,9 procenti. Kaut arī mazo C korporāciju īpatsvars nav tieši salīdzināms, tas ir 17,5 procenti.

Neto ienākumu atšķirības uzņēmumu veidos

Šajā SBA ziņojumā interesantāk ir statistika par neto ienākumiem.

Gandrīz 60% mazo individuālo uzņēmumu neto ienākumi ir mazāki par 10 000 ASV dolāriem, bet tikai 3,1% tīro ienākumu ir vismaz 100 000 ASV dolāru. No otras puses, vairāk nekā 18 procentiem mazo S korporāciju tīro ienākumu ir vismaz $ 100,000.

Augstāki ienākumi uzņēmumiem būtu faktors, kas izskaidro to augstāko nodokļu likmi.

Kas par LLC uzņēmumu nodokļiem?

Ja jūs domājat, kāpēc akciju sabiedrības (LLC) nav uzskaitītas, atcerieties, ka SIA IRS uzņēmējdarbības veids netiek uzskatīts par nodokļu vienību. LLC ar vienu īpašnieku tiek aplikts ar nodokli kā individuāls uzņēmums, un nodokļa saistības tiek aprēķinātas pēc īpašnieka personas nodokļu deklarācijas C saraksta. Vairāku dalībnieku LLC nodokļi tiek aplikti ar partnerību. Abos gadījumos LLC nodokļi tiek nodoti to īpašniekiem.

Kvalificēts uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījums

Lai gan jaunā nodokļu reforma lielām korporācijām deva lielu nodokļu samazinājumu, kas neattiecās uz mazajiem uzņēmumiem. Tas ir tāpēc, ka lielākā daļa mazo uzņēmumu sevi nepazīst kā C-korporācijas, un tāpēc, ka nodoklis var tikt nodots īpašniekam.

Lai mazajiem uzņēmumiem būtu zināms līmenis, Kongress nāca klajā ar jaunu nodokļu atskaitījumu - 20%, ko sauc par kvalificētu uzņēmējdarbības ienākumu samazinājumu. Izmantojot šo atskaitījumu, tas nozīmē, ka uzņēmumam, kura ar nodokli apliekamie ienākumi ir 100 000 ASV dolāru, ir jāmaksā nodokļi tikai par šo summu 80 000 ASV dolāru apmērā.

Bottom Line

Kā mazs uzņēmums maksājamā nodokļa summa ir atkarīga no valsts, kurā veicat uzņēmējdarbību. Nodokļi ir no federālās un valsts, algas, bezdarba un kapitāla pieauguma nodokļiem. Lai gan jaunā nodokļu reforma atviegloja lielās korporācijas, valsts mazajiem uzņēmumiem tika piešķirta koncesija kvalificētā uzņēmējdarbības nodokļa atskaitīšanas veidā.


Video No Autora: Saeima pieņem nodokļu izmaiņas

Saistītie Raksti:

✔ - Kā viens loceklis LLC maksā nodokļus par darbinieku samaksu

✔ - Līguma sarunu stratēģijas

✔ - Kā iegūt aizdevumu starta biznesam


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!