Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kā aprēķināt nodokļu ieturējumu no darbinieku algas


Vai esat ieturējis pietiekami daudz nodokļu no darbinieku algas? Vai varbūt esat pārāk daudz ieturējis?

Tā kā darbinieki redz savas W-2 veidlapas no 2018. gada, jūs varat atrast tos pie jūsu durvīm, kas vēlas mainīt (pazemināt) summu, kas ieturēta no viņu algas par federālajiem ienākuma nodokļiem. Tas ir labs laiks, lai darbinieki varētu pielāgot savu ieturējumu 2019. gadam, aizpildot jaunu W-4 veidlapu. Un, jā, tas nozīmē, ka jums ir jāmaina ieturējuma aprēķins. Tātad pārskats par to, kā izmantot W-4 veidlapas

Pārbaudiet tālāk norādīto ieturējuma aprēķinu procesu, lai noteiktu, vai jūsu ieturējuma aprēķini ir pareizi, vai veikt korekcijas no darbinieku pieprasījumiem. Jums būs jāiekļauj gan ienākuma nodokļi (federālie, gan valsts, ja tādi ir) un FICA nodokļi (Sociālā nodrošināšana un Medicare).

Federālā ienākuma nodokļa ieturēšana un W-4 veidlapa

Kā darba devējs jūsu uzņēmums var aprēķināt tikai federālo ienākuma nodokļa ieturējumu, pamatojoties uz informāciju, ko jums sniedzis darbinieki. Katram darbiniekam jāaizpilda noma. Šajā veidlapā ir informācija par darbinieka ģimenes stāvokli, kopējo izskatāmo kvotu skaitu un jebkuru papildu summu, ko darbinieks vēlas ieturēt no katra algas.

Darbinieki var mainīt informāciju par savu W-4 veidlapu ar katru samaksas periodu, neierobežotu skaitu reižu.

2017. gada Nodokļu reformas akts - kā tas ietekmēs ieturējuma aprēķinus

2017. gada Nodokļu reformas likums ir veicis būtiskas izmaiņas, kas ietekmēs darbinieku ieturēšanu. Šīs reformas galvenais efekts ir tas, ka nodokļu likmes ir pazeminātas, kas nozīmē, ka daži darbinieki var ieturēt pārāk daudz.

Daudzi darbinieki vēlēsies mainīt savu ieturējumu, lai viņi nenotiktu pārāk daudz. Tas nozīmē mainīt W-4 veidlapas.

Jaunais likums maina arī nodokļu iekavās, kas nozīmē, ka ir mainījušās ieturamās tabulas, ko izmantojat, lai aprēķinātu darbinieku ieturējumu par 2018. gada algām.

IRS ir izlaidis jaunas ieturēšanas tabulas, kuras jums jāizmanto, lai aprēķinātu ieturējumu darbiniekiem, sākot ar 2018. gadu. Jaunā W-4 veidlapa ir izlaista arī 2018. gadā (IRS galīgā versija saitē).

Kas jums būs nepieciešams šiem aprēķiniem

Jums būs nepieciešama darbinieka jaunākā veidlapa W-4, ko aizpildījis darbinieks. Jums būs nepieciešama arī šī informācija:

  • Bruto atalgojums katram darbiniekam par samaksas periodu.
  • Ienākuma nodokļa ieturējuma tabulas par kārtējo gadu no IRS publikācijas 15-A.
  • FICA nodokļu ieturējuma procenti par kārtējo gadu. Skatiet šajā rakstā sniegto informāciju par to, kā aprēķināt FICA nodokļu ieturēšanu.
  • Maksimālā sociālās apdrošināšanas ieturējuma summa kārtējam gadam.

Kā aprēķināt ieturējuma summu

No darbinieka algas ieturētā summa ir atkarīga no:

  • Darba samaksas periods (iknedēļas, divu nedēļu, pusmēneša vai mēneša), tas ir biežums, ar kādu maksājat darbiniekus, cik ilgi šis samaksas periods ir.
  • Vai darbinieks ir vientuļš vai precējies (no W-4 formas)
  • Darbinieka pieprasīto kvotu skaits (no W-4 veidlapas)
  • Bruto atalgojuma apmērs par periodu (kopējais atalgojuma apmērs par šo samaksas periodu, no jūsu bruto algas aprēķiniem un pamatojoties uz to, vai darbinieks ir algots vai stundas maksājums).
  • Jebkuras papildu summas, ko darba ņēmējs pieprasa ieturēt (no W-4 veidlapas)

Ieturējuma kvotas darbinieki izmanto, lai sniegtu papildu informāciju, kas var ietekmēt darbinieka apliekamo ienākumu. Šie pabalsti ir iekļauti un apkopoti uz ieturējuma pabalstu darblapas. Pabalsti ir uzskaitīti šīs darblapas A līdz G vienībās, un kopsumma tiek pārnesta uz W-4 veidlapu, 5. rindā. Darba lapa nav jāuzrāda darba devējam; to var saglabāt darbinieks.

Kā tiek veikts aprēķins

Aprēķinā tiek izmantota darblapa IRS publikācijā 15-A, darba devēja papildu nodokļu rokasgrāmatā. Pārliecinieties, ka izmantojat pareizo ceļvedi un gadu. Pareizais ceļvedis sākas 2018. gada rokasgrāmatas 32. lappusē. Meklējiet rokasgrāmatu ar nosaukumu:Algu grupas un procentuālās metodes tabulas ienākumu nodokļa ieturēšanai no bruto algām (algām, kas samaksātas 2018. gadā)

Aprēķinam var izmantot vienu no divām metodēm:

Algu grupas metode: Tabulās atrodiet diapazonu, uz kuru attiecas darbinieku algas. Tad izmantojiet pabalstus, kurus darbinieks pieprasa no W-4, lai atrastu pareizo summu.

Procentuālā metode: Šī metode ir sarežģītāka, un tajā vispirms jāatrod viena ieturējuma pabalsta summa, pamatojoties uz darbinieka algas periodu. Tad reiziniet šo skaitli ar pabalstu skaitu, ko darbinieks pieprasa, un atņemiet to no darbinieka algas. Tad atrodiet diapazonu, kas ir pareizs šim skaitlim, un aprēķiniet nodokļa summu.

Lūk, kā tiek veikts aprēķins algu kronšteina metode:

  • Atrodiet tabulu par algas periodu, ko izmanto jūsu uzņēmums. Pieņemsim, ka tas ir divu nedēļu algu periods.
  • Tad meklējiet šī darbinieka ģimenes stāvokļa sleju. Pieņemsim, ka darbinieks ir viens.
  • Tad aplūkojiet rindas "vienreizējā" sadaļā par kvotu skaitu. Pieņemsim, ka tas ir 1.
  • Tad paskatieties šajā rindā par bruto algu skaitu; šī summa būs algu kategorijā "virs" viena numura, "bet ne vairāk" citā. Šajā piemērā teiksim, ka divu nedēļu algas ir 603 ASV dolāri, kas ir vairāk nekā $ 598,77, bet ne vairāk kā $ 1690,77.

  • Visbeidzot, sekojiet kategoriju līnijai līdz pareizajam ieturējuma kvotu skaitam. Ir vēl divi aprēķini, kas jāveic.
  • Atņem C slejā norādīto summu no bruto algām. Šajā gadījumā atņemamā summa ir $ 361,44, atstājot $ 237,33.
  • Tad reiziniet rezultātu no jūsu kolonnas C ar procentiem D slejā, kas šajā gadījumā ir 15 procenti.
  • Visbeidzot, jums ir ieturējuma summa 35,60 ASV dolāru apmērā (noapaļota uz augšu).

Ja darbinieks ir pieprasījis ieturēt papildu summu, šī summa tiek pieskaitīta ieturējuma summai, par kuru tiek ieturēta liela summa.

Šis IRS ieturējuma kalkulators ir paredzēts, lai darbinieki izmantotu, lai novērtētu ienākumu nodokļa ieturēšanu federālajos ienākumos, pamatojoties uz viņu individuālo situāciju.

Valsts un vietējā ienākuma nodokļa ieturēšana

Darba devējiem ir jāietur valsts un vietējie ienākuma nodokļi no darbiniekiem. Dažām valstīm nav valsts ienākuma nodokļa, tāpēc šis process šīm valstīm nav nepieciešams.

Valsts ienākuma nodokļa ieturēšanas process ir līdzīgs federālā ienākuma nodokļa procesam. Valsts nodoklis tiek ieturēts darbinieka bruto darba samaksā. Sīkāka informācija par katru valsti ir atšķirīga, tāpēc sazinieties ar savu valsts nodokļu iestādi, lai uzzinātu, kas ir nepieciešams.

Kā aprēķināt FICA nodokļu ieturēšanu

Lai aprēķinātu FICA nodokļus, kas tiks ieturēti no darbinieku atalgojuma:

  • Reiziniet darbinieka bruto darba samaksu ar FICA ieturētajām summām sociālajai drošībai (6,2%) un Medicare (1,45%). Saglabājiet šos kopsavilkumus atsevišķi.
  • Pārbaudiet, vai darbinieka kopējā sociālā nodrošinājuma ieturēšana par gadu nav lielāka par gada maksimālo summu.
  • Ja darbinieka bruto darba samaksa sasniedz noteiktu līmeni, jums ir jāaizliedz papildus Medicare nodoklis (0,9 procenti) par pārējo gadu. Uzziniet vairāk par papildu medicīnas nodokli šajā rakstā.

Citi veidi, kā aprēķināt darbinieku nodokļa ieturēšanu

Šis aprēķins ir diezgan sarežģīts, un, ja jums ir daudz darbinieku, jūs vēlaties atrast citus aprēķinu veidus. Ja izmantojat grāmatvedības programmatūru, jūs varat iegādāties algas moduli, lai palīdzētu jums veikt šos aprēķinus, vai arī jūs varat lūgt grāmatvedim vai grāmatvedim veikt šos aprēķinus.

Atpakaļ uz Aprēķinot darbinieku algas atskaitījumus

Vairāk par Nodokļu veidi


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Veidi, kā iegūt finansējumu jūsu Startup Business

✔ - Kā pieteikties darba devēja ID tiešsaistē

✔ - Tirgotāja kontu iestatīšana kredītkaršu apstrādei


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!