Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kā aprēķināt mājas biznesa telpu atskaitīšanu


Ja jums ir mājas bizness, jūs vēlaties, lai jūsu nodokļu deklarācijā varētu pieprasīt ar šo uzņēmumu saistītos izdevumus. Tāpat kā uzņēmumam jebkurā citā vietā, jums ir atļauts pieprasīt atskaitījumu par šīs telpas izmantošanu jūsu uzņēmuma nodokļu deklarācijā.

Lai iegūtu tiesības uz šo uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumu jūsu mājas uzņēmumam, jums ir jāatbilst noteiktām pamatprasībām. Šajā rakstā ir izskaidrotas šīs prasības, parādīts, kā aprēķināt atskaitīšanas procentus, un informācija par konkrētajiem izdevumiem, kurus jūs varat atskaitīt no saviem nodokļiem, ja jums ir tiesības.

Šis temats ir sarežģīts, un šī panta mērķis ir sniegt jums vispārēju pārskatu.

Pirmā kvalifikācija: kosmosa izmantošana

Pirmā lieta, kas jums jādara, ir noteikt, vai jūsu mājas biznesa telpa atbilst IRS prasībām: (1) Uzņēmumam jābūt likumīgam; (2) Vietai jābūt izmantotai kā galvenajai uzņēmējdarbības vietai vai īpašiem uzņēmējdarbības mērķiem, piemēram, klientu tikšanās vai biznesa dokumentu sagatavošanai, un (3) vieta ir jāizmanto"regulāri un vienīgi"biznesam.

Divas metodes, kā aprēķināt mājas biznesa telpu atskaitīšanu

IRS ļauj aprēķināt divus dažādus atskaitīšanas veidus:

  • Vienkāršota metode:Ja jums ir maza telpa, varat izmantot vienkāršoto metodi, kas ļauj veikt vienkāršu aprēķinu.
  • Detalizēta metode:Ja jums ir lielāka telpa, jums būs jāizmanto detalizētāka metode, izmantojot IRS 8829 veidlapu.

Divas kosmosa procentuālās noteikšanas metodes

Lai noteiktu, kuru metodi izmantot, jums būs jāzina, kā aprēķināt telpu procentos no jūsu mājas izmantojamās telpas. Darbībai izmantotā vieta tiek noteikta ar vienu no divām metodēm:

  • Platības metode:Sadaliet apgabalu, ko izmanto jūsu uzņēmumam, ar kopējo mājas platību. Piemēram, ja jūsu mājas ir 2000 kvadrātpēdas un jūsu mājas birojs ir 400 kvadrātpēdas, jūsu biroja platība ir 20% no jūsu mājas kopējās platības.
  • Numuru skaits numurā:Sadaliet biznesa telpās izmantoto telpu skaitu ar kopējo mājokļu skaitu (izmantojiet šo metodi, ja istabu skaits ir vienāds).

Vairumā gadījumu platības metode ir labākā, jo lielākajā daļā māju nav vienāda izmēra telpu.

Pēc tam, kad esat noteicis, cik procentu jūsu mājās varat izmantot, lai aprēķinātu mājas uzņēmumu atskaitījumus, nākamais solis ir noteikt, kādas mājas izmaksas var atskaitīt. Papildus jūsu citiem biznesa izdevumiem, IRS ļauj atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar "jūsu mājas biznesa lietošanu". Ja izdevumi nav saistīti ar jūsu uzņēmumu, tos nevar atskaitīt.

Izdevumi, kurus var atņemt citur nodokļu deklarācijā

Reklāma, algas un piegādes izdevumi nav atskaitāmi kā "mājas lietošana uzņēmējdarbībā", bet tie var būt atskaitāmi citur jūsu nodokļu deklarācijā. Jums var būt arī sarežģīts laiks, lai pārliecinātu IRS, ka ainavu pakalpojumi ir likumīgi izdevumi, ja vien jums regulāri nav klientu, kas ierodas jūsu mājās jūsu pakalpojumu sniegšanai.

Esiet uzmanīgi, lai nodalītu uzņēmējdarbības izdevumus no personiskajiem izdevumiem. Tad atdaliet izdevumus divās kategorijās:

  • Tieša
    Tiešie izdevumi ir tie, kas tiek izmantoti tikai jūsu mājas biznesa sadaļai. Piemērs varētu būt krāsas, tapetes un paklāji, ko izmanto tikai šajā jomā.
  • Netieša
    Netiešie izdevumi ir tie, kas tiek maksāti par jūsu mājas vadīšanu, kurus var atskaitīt, pamatojoties uz uzņēmējdarbības mājās izmantoto mājokļu procentuālo daļu (sk. "Mājokļa telpu atskaitīšanas aprēķināšana"). Tipiski netiešie izdevumi ietver īres / hipotēku procentus, komunālos pakalpojumus, apdrošināšanu un vispārējo mājas remontu.

Lai noteiktu kopējos netiešos izdevumus, uzskaitiet visus jūsu gada izdevumus mājās. Šeit ir daļējs saraksts:

  • Noma vai nekustamā īpašuma nodokļi
  • Atskaitāms hipotēku procenti
  • Mājokļa apdrošināšana prēmijas (ja vien jums nav atsevišķas apdrošināšanas jūsu mājas biznesa daļai)
  • Daži mājas remonts(ja tie ietekmē mājas biznesa telpu)
  • Komunālie pakalpojumi un pakalpojumi, piemēram, elektrība, gāze, miskasti, ūdens un kanalizācija. (Tālruņa izmaksas tiek aplūkotas tālāk)
  • Nolietojums. Lai aprēķinātu nolietojumu jūsu mājās, izmantojiet mazāko no (a) savas mājas patiesās tirgus vērtības dienā, kad to pirmo reizi izmantojāt uzņēmējdarbībai, vai b) pirkuma cenu (izņemot zemi), kā arī lielākos uzlabojumus, no kuriem atskaitīti negadījumu zaudējumi vai citi izmaiņas jūsu mājās. Tad reiziniet summu ar biznesa lietošanas procentu.

Tālāk, atskaitot mājas biroja telefona izdevumus.

Tālruņa izdevumu atņemšana Jūsu mājas birojam

Ja vēlaties atskaitīt jūsu telefona izdevumus par jūsu mājas biroju, šeit ir jāzina:

  • Ja jūsu mājās ir viena tālruņa līnija
    Ja jūsu mājās ir tikai viena tālruņa līnija, nevarat atskaitīt tālruņa līnijas izmantošanu vietējiem zvaniem, jo ​​tā nav "ekskluzīva" līnijas izmantošana saskaņā ar IRS noteikumiem. Bet jūs varat atskaitīt visus tālsatiksmes biznesa zvanus, ko veicat uz līnijas. Noteikti saglabājiet tālruņa čekus, lai jūs varētu parādīt detalizētu informāciju par konkrētajiem zvaniem, ja veicat revīziju.
  • Ja jums ir atsevišķas biznesa un personīgās tālruņa līnijas
    Ja jūsu mājās esat izveidojis atsevišķu biznesa līniju, varat izmantot šīs līnijas izmantošanu gan vietējiem, gan tālsaruniem. Pārliecinieties, ka neizmantojat šo līniju personiskiem zvaniem. Atcerieties "ekskluzīvo" noteikumu.

  • Ja lietojat mobilo tālruni uzņēmējdarbībai
    Jūs varat atskaitīt izdevumus par izmantoto mobilo tālruni tikai uzņēmējdarbībai tādā pašā veidā kā vadu tālrunis. Ja jums ir tikai viens mobilais tālrunis un to izmantojat gan biznesa, gan personiskiem zvaniem, sazinieties ar savu nodokļu konsultantu par atskaitāmību.

Tālāk ierobežojumi mājas biroja atskaitījumiem.

Ierobežojumi mājas biroja biznesa atskaitījumiem

Pat ja jūsu mājas birojs un ar šo biroju saistītie uzņēmējdarbības izdevumi ir citādi atskaitāmi, jūsu atskaitījumi var būt ierobežoti, ja jūsu bruto uzņēmējdarbības ienākumi ir mazāki par jūsu uzņēmuma atskaitījumu kopējo summu. No IRS publikācijas 587 (2007), šeit ir detalizēta informācija par šo ierobežojumu:
Citādi nesamaksājamo izdevumu, piemēram, apdrošināšanas, komunālo pakalpojumu un nolietojuma atskaitīšana (ar pagājušo nolietojumu) ir ierobežota ar bruto ienākumiem no jūsu mājas lietojuma, atskaitot šādu summu:

  1. Izdevumu uzņēmējdarbības daļa, kuru jūs varētu atskaitīt, pat ja neesat izmantojis savu māju uzņēmējdarbībai (piemēram, hipotēku procenti, nekustamā īpašuma nodokļi un negadījumu un zādzību zaudējumi);
  2. Uzņēmējdarbības izdevumi, kas saistīti ar uzņēmējdarbību mājās (piemēram, algas vai piegādes), bet ne pašas mājas izmantošana.

Šeit ir piemērs tam, kā tas darbojas:

  1. Pirmkārt, pieņemsim, ka esat izpildījis prasības par mājas biroja atskaitīšanas pieprasīšanu (no 1. lappuses) un esat aprēķinājis, ka jūsu mājas biroja procentuālā daļa ir 20% (no 2. lapas)
  2. Jūsu bruto uzņēmējdarbības ienākumi ir $ 10,000.
  3. Atņemiet jūsu atskaitāmo hipotēku procentu procentu par uzņēmumu, teiksim $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Atņemiet uzņēmējdarbības izdevumus, kas nav saistīti ar jūsu mājas lietošanu uzņēmējdarbībā ($ 4500, par tādiem priekšmetiem kā reklāma, ceļojumi un maksas profesionāliem konsultantiem).
  4. $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Šis ir ierobežojums, no kura jūs varat atskaitīt citus ar mājām saistītus uzņēmējdarbības izdevumus.

  1. No šī limita jūs varat atskaitīt, pirmkārt, pieļaujamos uzņēmējdarbības izdevumus, kas saistīti ar jūsu mājas izmantošanu, tad pieļaujamo amortizāciju jūsu mājās (pamatojoties uz jūsu biroja atskaitīšanas procentu).

Ja jūs nevarat atskaitīt visus savus izdevumus un amortizāciju ierobežojuma dēļ, jūs, iespējams, varēsiet pārnest dažus vai visus šos izdevumus uz nākamo gadu. Lai iegūtu sīkāku informāciju par šo pārneses pabalstu, sazinieties ar nodokļu konsultantu.

Ņemiet vērā, ka jūs vienmēr varat atskaitīt pieļaujamos uzņēmējdarbības izdevumus, kas nav saistīti ar jūsu mājas izmantošanu, un jūs vienmēr varat atskaitīt savas hipotēkas procentu likmes. Taču jūs ierobežosiet savu spēju atskaitīt citus mājas biznesa izdevumus, pamatojoties uz jūsu ienākumiem. Piemēram, ja jums ir tīrais zaudējums, jūs nevarēsiet atskaitīt jebkādus mājas uzņēmējdarbības izdevumus vai nolietojumu tajā gadā (saglabājiet aprēķinus jūsu nodokļu konsultantam vai sagatavotājam).


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Inventāra investīcijas ietekmē peļņu un naudas plūsmu

✔ - Kādas filmas var iemācīt jūs par sava biznesa vadīšanu

✔ - Apkopes, remonta un ekspluatācijas piederumi (MRO)


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!