Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kā atskaitīt darbinieku dāvanas, balvas un prēmijas

Kad tiek apliktas ar dāvanām, apbalvojumiem, prēmijām?


Daudzi darba devēji sāk domāt par dāvanām vai prēmijām darbiniekiem brīvdienās, darbinieka darba jubilejā vai sasniegumu atzīšanas ceremonijā. Taču, pirms jūs piešķirat šīs balvas vai prēmijas vai dāvanas, ņemiet vērā nodokļu ietekmi uz jūsu uzņēmumu un darbiniekiem.

Divi jautājumi, kas jāuzdod vispirms

Vai šīs dāvanas / balvas / prēmijas ir jāmaksā darbiniekiem?
Ja tie ir apliekami ar nodokli, jums ir jāatskaita visi piemērojamie federālie, valsts un vietējie ienākumi un FICA nodokļi. Jums ir arī jāmaksā citi darba nodokļi (piemēram, bezdarba nodoklis) par šīm summām.

Vai šīs dāvanas / balvas / prēmijas tiek atskaitītas jums kā uzņēmējdarbības izdevumi?
Lai atskaitītos, bieži vien šiem posteņiem ir ierobežojumi. Zinot limitus, varat noteikt dāvanas apjomu.

Uzņēmējdarbības dāvanas darbiniekiem

Jūsu uzņēmums katru gadu var atskaitīt ne vairāk kā 25 ASV dolāru dāvanu vienam cilvēkam, ieskaitot darbiniekus. Plašāku informāciju par dāvanu limitiem skatīt IRS publikācijā 463. Zinot atbildes uz šiem jautājumiem, jūs varat pieņemt pareizus lēmumus par nodokļa atskaitīšanu un atskaitīšanu.

Dāvanu kartes un dāvanu kartes darbiniekiem

Dāvanu kartes un jaunākās dāvanu kartes lielākoties tiek apliktas ar nodokli darbiniekiem, jo ​​tās var pārvērst naudā. Ir notikušas dažas diskusijas par to, vai nelielas dāvanu kartes / sertifikāti (25 ASV dolāri vai mazāk) nevarēja tikt aplikti ar nodokļiem, jo ​​tie ir “de minimis” papildu pabalsti (neliela summa), bet IRS nav sniegusi nekādus norādījumus par to, tāpēc vislabāk konsultēties ar savu nodokļu konsultantu un apsvērt tos ar nodokli. Ja jūs sniedzat dāvanu kartes vai dāvanu kartes, jums ir jāietur nodokļi no darbinieka samaksas par šīm dāvanām vai bruto maksājumiem.

Bonusi īpašniekiem un darbiniekiem

Prēmijas darba devējiem / īpašniekiem ir likumīgi izdevumi, kurus var atskaitīt noteiktos apstākļos. Pirmkārt, apskatiet bonusu īpašniekiem / akcionāriem:

  • S Korporācijas var atskaitīt prēmijas akcionāriem un īpašniekiem, ja vien tās pieder viņu akcijām brīdī, kad tiek izmaksāta prēmija.
  • C Uzņēmumi var atskaitīt prēmijas tikai tiem akcionāriem / īpašniekiem, kuriem piemaksas izmaksāšanas brīdī pieder 50% vai lielāka īpašumtiesības.
  • Attiecībā uz individuālajiem komersantiem, partnerībām un sabiedrībām ar ierobežotu atbildību (LLC) prēmijas nav atskaitāmas uzņēmējdarbības izmaksas, jo IRS uzskata, ka īpašnieki / partneri / dalībnieki ir pašnodarbinātie. Tā ir viena no situācijām, kad, iegādājoties sabiedrību un kļūstot par šīs sabiedrības darbinieku, varētu rasties vairāk nodokļu atskaitījumu.

Bonusi darbiniekiem tiek uzskatīti par ienākumiem un tiek aplikti ar nodokli darbiniekam. Jums ir jāietur ienākuma nodokļi un FICA nodokļi par darbinieku prēmijām (ja vien darbinieks nav pārsniedzis maksimālo sociālo nodrošinājumu gadā. Ja jūs nolemjat piešķirt saviem darbiniekiem bonusu, jums ir jādod viņiem iespēja mainīt savu ieturējuma atļauju (W veidlapā -4) par šo samaksu, un nomainiet to uz nākamo paychecks, un daudzi darbinieki vēlas nomainīt bonusa čeku, tāpēc viņi saņem vairāk bonusa.

(Skatiet vairāk par to, kā rīkoties tālāk.)

Darbinieku balvas un nodokļu atskaitījumi

Šeit ir sekas, kas izriet no darbinieku balvu piešķiršanas:

Atskaitāmība
Jūs varat atskaitīt darbinieku apbalvojumu izmaksas no jūsu uzņēmuma nodokļiem līdz pat 400 ASV dolāriem par katru personīgo īpašumu (piemēram, skatīties) par katru darbinieku katru gadu. Tas ietver pakalpojumu balvas un drošības balvas. Pastāv arī ierobežojumi attiecībā uz darbinieku apbalvojumiem, ko piešķir partnerība. Lai iegūtu vairāk informācijas, izlasiet tālāk sniegto rakstu.

Nodoklis
Pakalpojumu un drošības apbalvojumi darbiniekiem netiek aplikti ar nodokļiem, ja tie ir ierobežoti. Pakalpojumu balvas ir ierobežotas (nevis pirmajos piecos gados, bet ne biežāk kā ik pēc 5 gadiem) un drošības balvas (ne vairāk kā 10% darbinieku). Apbalvojumi, kas pārsniedz limitus, ir apliekami ar nodokli.

Papildu algas un ieturēšana

IRS uzskata prēmijas, dāvanas un atlīdzības papildu algas kategorijā. IRS saka:

Kā jūs ieturēsiet papildu algas, ir atkarīgs no tā, vai papildu maksājums tiek identificēts kā atsevišķs maksājums no parastajām algām

Šī ieturēšana ir paredzēta tikai federālajam ienākuma nodoklim. Kopumā, ja algas maksā parastā darba samaksā, ieturēšana tiek veikta parastajā veidā, ieskaitot papildu daļu. Ja jūs maksājat papildu algas atsevišķā čekā, jūs varat ieturēt 22 procentus, vai arī varat ieturēt parasto likmi, ko jūs pašlaik izmantojat šim darbiniekam. Tas ir pārmērīgs vienkāršojums, un ir daudzi izņēmumi. Lai iegūtu sīkāku informāciju, lūdzu, pārbaudiet IRS publikāciju 15.

Darbinieku dāvanas vai prēmijas ieturēšana un "augšupvēršana"

Darbinieku dāvanas parasti ir pietiekami mazas, lai jums nebūtu jāuztraucas par darbiniekiem, kas vēlas mainīt ieturējuma pabalstus. Bet lielākām prēmijām jums vajadzētu dot darbiniekiem iespēju mainīt savu W-4 ieturējuma atskaitījumu par šo algu. Jums jāļauj darbiniekiem mainīt savas W-4 veidlapas tik bieži, cik vēlas.

Daži darbinieki vēlēsies mainīt savu ieturējumu, lai saņemtu vairāk bonusa. Šim procesam ir nepieciešamas divas W-4 veidlapas - viena mazākajam ieturējumam uz vienu čeku un otrs, lai atgrieztos darbinieka sākotnējā ieturējuma summā.

Dažos gadījumos, iespējams, vēlēsities aprēķināt bonusu. Tas ir, jūs dodat darbiniekam vairāk, lai ļautu ieturēt. Piemēram, ja jūs piešķirat darbiniekam $ 1000 bonusu, līdz brīdim, kad izņemat nodokļus, bonusa pārbaude varētu būt tikai, piemēram, 750 ASV dolāri. Jūs varat aprēķināt lielāku bonusa summu, lai čeks rādītu pilnu $ 1000. Tātad jūs faktiski piešķirat darbiniekam lielāku bonusu, lai ņemtu vērā papildu nodokļus. Paycheckcity ir kopējais kalkulators, ko varat izmantot, lai palīdzētu noteikt neto summu bonusa čekam, kas ļauj veikt algas nodokļus.

Atruna: Šajā rakstā un šajā vietnē esošā informācija ir paredzēta tikai vispārīgai informācijai. Šie nodokļu jautājumi ir sarežģīti, un katra situācija ir atšķirīga, tāpēc pirms jebkādas darbības, kas varētu būt nodokļu saistības darbiniekiem vai kas varētu ietekmēt darbinieku dāvinājuma atskaitīšanu, jākonsultējas ar nodokļu konsultantu.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Kā rakstīt pieprasījumus RFP un RFQs

✔ - 8 Labākās grāmatvedības programmas 2019. gadam

✔ - FMLA - kas tas ir un kā tas ietekmē jūsu uzņēmumu?


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!