Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kā atskaitīt neatlīdzinātos darbinieku izdevumus

Jaunais nodokļu likums izslēdz šo atskaitījumu no 2018. gada līdz 2025. gadam


Tas var likties netaisnīgi, ka jums ir tērēt naudu, lai pelnītu naudu, it īpaši, ja neesat pašnodarbināta persona. Iekšējo ieņēmumu dienests ar jums vismaz piekrīt. Darbinieki, kuriem rodas ar darbu saistīti izdevumi, var atskaitīt dažas no šīm izmaksām federālajās nodokļu deklarācijās, vismaz 2017. gada taksācijas gadā.

2018. gada nodokļu reformas ietekme

Kad Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums tika parakstīts likumā 2017. gada decembrī, tas skanēja īslaicīgu nāves zīmi par labu daudziem detalizētiem atskaitījumiem. Viens no tiem bija atskaitījums par neatmaksātajiem darbinieku uzņēmējdarbības izdevumiem. TCJA to novērš no 2018. līdz 2025. nodokļu gadiem.

Ja vēl neesat iesniedzis savu 2017. gada atgriešanos, jūs joprojām varat pieprasīt šo atskaitījumu. Jūs pat varat doties atpakaļ un iesniegt grozītos ieņēmumus par 2015. un 2016. gada nodokļu gadiem, lai to pieprasītu. Jums parasti ir trīs gadu laika periods, kurā var iesniegt grozītu atgriešanos.

Uzmanības vārds

Tā kā tas ir detalizēts atskaitījums, jums būs jāiet cauri visiem uzskaites datiem, aprēķiniem un citiem tediumiem, kas saistīti ar detalizēšanu, ja vēlaties to pieprasīt. Jums būs nepieciešams ilgāks laiks, lai sagatavotu savu nodokļu deklarāciju, un, ja jūs nolīgsiet kādu, lai sagatavotu to jums, tas visticamāk jums izmaksās vairāk.

Tas nav domāts, lai atturētu jūs no jums, bet pārliecinieties, ka jums ir pietiekami daudz neatmaksātu darbinieku izdevumu, ko jūs joprojām iztērēsiet, kad jūs skaitīsiet, ko tas maksās jums laiku un naudu, lai pieprasītu tos.

Pielāgošana nozīmē arī to, ka nevarat pieprasīt standarta atskaitījumu par pieteikuma iesniegšanas statusu. Ja visu jūsu detalizēto atskaitījumu kopsumma nepārsniedz standarta atskaitījumu, kas jums ir tiesīgs, tas nav jūsu interesēs, lai veiktu detalizētus maksājumus - jūs faktiski galu galā maksājat vairāk nodokļu dolāros.

Varētu būt priecīgi izmantot šos izdevumus, lai noskūtu smidgen no jūsu nodokļu pienākuma, bet jūs varētu labāk lūgt savam darba devējam atmaksāt jums to, ko jūs pavadījāt.

Atbilstība darbinieku atalgojuma samazināšanai

"Unreimbursed" ir galvenais vārds šeit. Pārliecinieties, ka jūsu darba devējs jums nav samaksājis par to, ko esat iztērējis. Viņš nesniedza jums priekšroku šiem izdevumiem vai pabalstu, lai samaksātu par tiem. Ja kāds no šiem apstākļiem ir spēkā, jūs nevarat pieprasīt atskaitījumu.

Ja jums bija jādod savam darba devējam grāmatvedība, paskaidrojot tieši to, ko nauda tika iztērēta, tas, visticamāk, bija avanss vai pabalsts, it īpaši, ja jums bija jāatdod nauda, ​​kas tika atlikta. Šie izdevumi ir ne tikai atskaitāmi, bet jums piešķirtā nauda var parādīties jūsu W-2 12. ailē kā ienākumi, par kuriem jums ir jāmaksā nodokļi.

Vēl viens noteikums nosaka, ka lietām, ko tērējat, ir jābūt parastām un nepieciešamām uzņēmējdarbības izmaksām jūsu darba devējam. "Parastā" nozīmē, ka lielākā daļa cilvēku jūsu darba vietā vai viņu darba devēji tērē naudu par to pašu. "Nepieciešams" nozīmē, ka pirkums vai izdevumi bija vairāk vai mazāk saistīti ar uzņēmējdarbību.

Darbinieki var gūt visdažādākos izdevumus, kas saistīti ar viņu darbu, bet šīs piecas plašās nodokļu atskaitāmo darba izdevumu kategorijas ir visbiežāk pieprasītās.

Transportlīdzekļa izdevumi

Tie ietver izmaksas, kas saistītas ar personīgā transportlīdzekļa izmantošanu ar darbu saistītu iemeslu dēļ. Jūs varat vai nu atskaitīt daļu no faktiskajiem braukšanas izdevumiem, pamatojoties uz savu nobraukumu par darbu, vai arī varat izmantot standarta nobraukuma ātrumu, ko katru gadu nosaka IRS. 2017.gadā likme bija 53,5 centi par jūdzi.

Pieļaujamās jūdzes ir ierobežotas, lai nokļūtu no vienas darbavietas uz citu, apmeklējot klientus vai klientus, dotos uz biznesa sapulci prom no jūsu parastās darba vietas vai nokļūtu no mājām uz pagaidu darba vietu, ja jums ir viena vai vairākas regulāras darba vietas. Braukšana irneiekļauts.

Autostāvvieta, nodevas un vietējie pārvadājumi

Tie ir atsevišķi no transportlīdzekļu izdevumiem, piemēram, degviela, nafta, apdrošināšana un uzturēšana. Tie ietver citas ceļa izmaksas, piemēram, autobusu biļetes, vilciena biļetes vai taksometru cenas. Atkal, daži izdevumi tiek liegti.

Ja jums ir jāmaksā, lai novietotu savu transportlīdzekli darba vietā, tas nav atskaitāms. Tik ilgi, kamēr jūs braucat ar uzņēmējdarbību, nevis braucot uz darbu, šīs izmaksas var atskaitīt.

Ceļojumi, ēdināšana un izklaide

Ceļa izdevumi ietver viesnīcu, aviobiļešu un automašīnu nomas izmaksas, ja jums ir jādodas prom no mājām vismaz nakti.

Ja jūs ēdat kopā ar klientiem, klientiem vai citiem darbiniekiem vai izklaidējaties, šīs izmaksas ir atskaitāmas, ja tās ir tieši saistītas ar uzņēmējdarbības veikšanu. "Tieši saistīts" nozīmē, ka vākšanas mērķis bija veikt uzņēmējdarbību, ka jūs patiešām esat iesaistījies uzņēmējdarbībā un ka jums vai Jūsu darba devējam bija pamats uzskatīt, ka notikums radīs ienākumus.

Parasti tikai puse no ēdināšanas un izklaides izmaksām ir atskaitāmas no nodokļiem, bet ir daži izņēmumi no šī noteikuma.

Citi biznesa izdevumi

Tie ietver visus izdevumus, kas nav iekļauti iepriekšminētajās kategorijās, piemēram, vizītkaršu izmaksas, abonementi tirdzniecības un biznesa publikācijām, mājas biroja izdevumi, biznesa dāvanas un ar darbu saistīta izglītība. Tie var ietvert arī visus instrumentus vai aprīkojumu, kas varētu būt nepieciešams jūsu darba veikšanai.

Kā atskaitīt darbinieku uzņēmējdarbības izdevumus

Prasība par darbinieku uzņēmējdarbības izmaksām sākas ar veidlapas 2106 aizpildīšanu, lai noskaidrotu kopējo atskaitījuma summu, kurai jums ir tiesības. Ja vēlaties atskaitīt faktiskos transportlīdzekļa izdevumus, aizpildiet šīs veidlapas 2. lappusi, lai aprēķinātu atskaitījumu, pamatojoties uz braucamajiem jūdzēm. Īsāko formu 2106-EZ var izmantot, ja vēlaties pieprasīt standarta nobraukuma ātrumu.

Pēc tam varat ievadīt atskaitījumu, ko esat aprēķinājis A saraksta 21. rindā, veidlapā, kas jāizmanto, lai detalizētu atskaitījumus. Pievienojiet visus savus detalizētos atskaitījumus grafikā un ievadiet kopējo formu 4040 40. rindā kopējo standarta atskaitījumu vietā, kuru citādi jums būtu tiesības saņemt.

Citi detalizēti atskaitījumi ietver tādas izmaksas kā neapdrošināti medicīniskie un zobārstniecības izdevumi, dažos gadījumos veselības apdrošināšanas prēmijas, mājokļu hipotēkas procenti un labdarības iemaksas. Kad esat pabeidzis A grafiku, visu šo atskaitījumu kopsummai vajadzētu pārsniegt standarta atskaitījuma summu, par kuru jums ir tiesības, vai jums būs jāmaksā nodoklis par vairāk ienākumu, nekā jums ir nepieciešams.

AGI ierobežojums

Tas ir "dažādi" atskaitījumi, un visi dažādi atskaitījumi tiek samazināti par 2 procentiem no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem vai AGI. Kas palicis pāri, ir summa, kuru jūs varat pieprasīt kā atskaitījumu un ierakstiet A sarakstā.

Piemēram, ja jūsu AGI ir 80 000 ASV dolāru, jūs varat pieprasīt tikai atvilkumu par kopējiem dažādiem izdevumiem, kas pārsniedz 1,600 ASV dolāru, vai 2 procentiem no 80 000 ASV dolāru. Ja jums ir izdevumi 1800 ASV dolāros, jūs saņemsiet 200 ASV dolāru lielu atskaitījumu. Ja jūsu dažādie izdevumi nepievieno līdz pat 2 procentiem no jūsu AGI, tie vispār netiek piemēroti atskaitīšanai.

Lietvedība

Pieņemot, ka jūs izpildāt visus šos noteikumus un vēlaties atskaitīt ar darbu saistītos izdevumus, IRS var sagaidīt, ka jūs varētu tos pamatot, jo īpaši, ja kopējais apjoms ir ievērojams. Jums būs nepieciešams pierādījums par katru jūsu pieprasīto izdevumu, norādot aprakstu par to, ko esat iztērējis, kā arī summu, darījumu mērķi un attiecības, kā arī datumu un vietu, kur izdevumi radušies.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Uzņēmējdarbības zaudējumu pieprasīšana par jūsu nodokļu deklarāciju

✔ - 5 Veidi, kā pasargāt savu uzņēmumu no darbinieku zādzībām

✔ - Uzņēmējdarbības nobraukuma atskaitījumi


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!