Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Provinces pārdošanas nodoklis (PST) tiešsaistes uzņēmumiem

Kanādas e-komercija un PST


"Ja es veicu pārdošanu tiešsaistē citu provinču iedzīvotājiem, vai man ir jāmaksā un jāmaksā citi provinces pārdošanas nodokļi?" ir viens no visbiežāk uzdotajiem jautājumiem par Kanādas e-komerciju.

Šajā rakstā izskaidrots, kā rīkoties ar provinces pārdošanas nodokļiem (PST) par jūsu tiešsaistes pārdošanu.

Page 1 izskaidro nodokļu pamatnoteikumus kas regulē GST, HST un PST, koncentrējoties uz tiem, kas tiek piemēroti, kad jūsu uzņēmums piegādā preces vai piegādā preces vai pakalpojumus ārpus provinces.

Page 2 ir uzskaitītas visu provinču HST un PST likmes un izskaidrotas katras provinces PST noteikumi kā tie attiecas uz uzņēmumiem ārpus provinces.

Vispārējā atbilde uz jautājumu sākuma teikumā ir "Jā". Tiešsaistes uzņēmumi tiek aplikti ar nodokļiem tāpat kā bezsaistē, ķieģeļu un javas uzņēmumi, tāpēc parasti piemēro tos pašus noteikumus.

Tomēr, kā vienmēr Kanādā, atbildi sarežģī dažādi noteikumi dažādās provincēs.

GST un HST

Mēs nevaram runāt par provinces tirdzniecības nodokli (PST), nerunājot par preču un pakalpojumu nodokli (GST). Parasti, ja jūs pārdodat ar nodokli apliekamas preces un / vai pakalpojumus Kanādas iedzīvotājiem, jūs iekasēsiet un pārskaitīsiet GST federālajai valdībai. (Jūs neiekasēsiet GST par nodokļiem apliekamām precēm un / vai pakalpojumiem, kas nosūtīti cilvēkiem citās valstīs, piemēram, ASV)

Daudzi mazo uzņēmumu īpašnieki apzinās, ka jums nav jāmaksā un jānodod GST, ja esat mazs piegādātājs. Tomēr šķiet, ka ir vispārējs nepareizs priekšstats, ka jēdziens par mazu piegādātāju attiecas arī uz provinces pārdošanas nodokli, kas nav patiess Nodoklis, kas nav taisnība, izņemot BC provinci. Vai Vai Jūsu uzņēmumam ir jāreģistrējas BC PST? (Ņemiet vērā, ka British Columbia atgriezās provinces tirdzniecības nodokļu sistēmā 2013. gada 1. aprīlī.)

Citās provincēs neatkarīgi no tā, vai jums ir jāreģistrējas un jāapkopo PST, nav nekāda sakara ar jūsu uzņēmuma lielumu vai pārdošanas apjomu. Tas ir tikai jautājums par to, vai jūs pārdodat ar nodokli apliekamas preces un / vai pakalpojumus.

Un, tā kā piecās provincēs ir saskaņots pārdošanas nodoklis (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prinča Edvarda sala * un Ņūfaundlenda un Labradors), jūs vēlēsieties brīvprātīgi reģistrēties GST. (Tas ir arī jūsu labā, jo tā kā GST reģistrētājs jūs varēsiet pieprasīt ieejas nodokļa kredītu par precēm un pakalpojumiem, ko iegādājāties izmantošanai savā biznesā.) Lūk, kā reģistrēties GST / HST.

* Prince Edward sala no PST sistēmas pārcēlās uz HST sistēmu 2013. gada 1. aprīlī; apvienotā HST likme PEI ir 14%, no kuriem 5% pārstāvēs federālo daļu un 9% provinces daļu.

Vispārējie nodokļu noteikumi

Vispārīgie noteikumi, lai noteiktu, kādi nodokļi jāpiemēro jūsu Kanādas e-komercijas pārdošanai, ir šādi:

1) Ja jūs pārdodat preces vai pakalpojumus savā provincē, piemēro nodokļa noteikumus attiecībā uz savu provinci vai teritoriju. Tātad, piemēram, ja jūsu uzņēmums darbojas Ontārijā un jūs pārdodat preces tiešsaistē kādam Ontārio uzņēmumam, par pārdošanu jūs iekasēsiet 13% HST.

2) ja jūs pārdodat preces vai pakalpojumus ārpus provinces, jums jāmaksā GST / HST likme, pamatojoties uz to, kur preces tiek piegādātas. Tā, piemēram, ja jūsu uzņēmums darbojas Ontārijā (HST 13%) un jūs pārdodat priekšmetu tiešsaistē kādam Nova Scotia (HST 15%), tad jums būtu jāmaksā 15% HST.

3) Ja jūs pārdodat preces vai pakalpojumus no provinces uz Albertu, Ziemeļrietumu teritorijām, Nunavut vai Yukon, kuriem nav provinces tirdzniecības nodokļa, jūs par pirkumu iekasētu tikai GST (5%).

Ņemiet vērā, ka visi šie piemēri pieņem, ka jūs pārdodat ar nodokli apliekamas preces un pakalpojumus.

Bet ko tad, ja jūs kaut ko pārdodat kādam personai, kas atrodas BC, Manitoba, Saskatchewan vai Quebec? Visām šīm četrām provincēm ir provinces tirdzniecības nodoklis.

Vispārējā PST attieksme

Šķiet, ka tā ir vienprātība dažādas provinču valdības vēlas, lai ārpus provinces tirgotāji reģistrētos, iekasētu un pārskaitītu piemērojamos provinces pārdošanas nodokļus pat tad, ja tie veic pārdošanu tiešsaistē. Dažas provinces ir nostiprinājušas šo prasību tiesību aktos, bet citas ir tikai pieklājīgi lūdzot, norādot, ka tas būtu izdevīgs patērētājiem viņu provincēs.

Pārdošana tiešsaistē Kanādā: kādi nodokļi tiek iekasēti par katru provinci?

Kā tiešsaistes mazumtirgotājs, kas pieņem un nosūta pasūtījumus visā Kanādā, nodokļu saraksts, kas jums būtu jāvāc un jāpārskaita uz jūsu tiešsaistes pārdošanas, pašlaik izskatās šādi:

  • BC - GST 5% un 7% PST (stājās spēkā 2013. gada 1. aprīlī: sīkākai informācijai skat. Vai jūsu uzņēmumam ir jāreģistrējas BC PST?)
  • Alberta - GST 5%
  • Saskačevana - GST 5% un PST 6% brīvprātīgi (ja vien nav mājas province)
  • Manitoba - GST 5% un PST 7%
  • Ontario - HST - 13%
  • Kvebeka - GST 5% un QST (Kvebekas pārdošanas nodoklis) 9,975% (Ņemiet vērā, ka no 2013. gada 1. janvāra QST vairs nav jāmaksā GST.)
  • Ņūbransvika - HST 13%
  • Nova Scotia - HST 15%
  • Ņūfaundlenda un Labradors - HST 13%
  • Prince Edward Island - HST 14% (ņemiet vērā, ka tas stājās spēkā 2013. gada 1. aprīlī).

  • Ziemeļrietumu teritorijas - GST 5%
  • Nunavut - GST 5%
  • Yukon - GST 5%

(* Jūsu mājas provincē reģistrācija PST / RST ir obligāta, ja pārdodat ar nodokli apliekamas preces un / vai pakalpojumus.)

Tas nozīmē, ka jums ir jāreģistrējas kā provinces tirdzniecības nodokļa pārdevējs ar katru no provincēm, ar kurām jūs nodarbosies, un būs jāmaksā un jāmaksā pārdošanas nodoklis atbilstoši.

Provinces pārdošanas nodoklis (PST) un provinces pārdevēji ārpus provinces

Lūk, ko provincēm, kurām ir provinces tirdzniecības nodoklis, ir jāsaka par tiešsaistes tirdzniecību.

BC

Vai Vai Jūsu uzņēmumam ir jāreģistrējas BC PST?

Manitoba

Provinces tirdzniecības nodokli Manitobā sauc par mazumtirdzniecības nodokli (RST).

Ārpus provinces uzņēmumiem, kas pārdod / nomā ar nodokli apliekamās preces Manitoba pircējiem, saskaņā ar likumu ir jāreģistrējas kā pārdevējs un jāapkopo RST, ja pastāv visi šādi apstākļi:

"1) Pārdevējs pieprasa rīkojumu par pārdošanu Manitobā, tieši vai ar pārstāvja starpniecību, ar reklāmu vai jebkādiem citiem līdzekļiem, piemēram, personīgi, pa telefonu, pastu, e-pastu, faksu, plakātiem, televīziju vai laikraksta reklāmu, kas vērsta uz Manitoba klienti,
2) Pārdevējs pieņem Manitoba izcelsmes rīkojumus, lai iegādātos materiālo personīgo īpašumu. Pasūtījumu var iegūt, izmantojot telefonu, internetu, e-pastu, faksu, vēstuli vai citus līdzekļus no Manitoba atrašanās vietas uz pārdevēju vai aģentu, kas atrodas Manitobā vai ārpus tās,
3) preces tiek iegādātas patēriņam vai lietošanai Manitobā, t.i.
4) Pārdevējs nodod preces Manitobā, ti, piegādā pārdevējs, vai pārdevējs to nosūta ar kopīgu pārvadātāju, neatkarīgi no tā, vai preces tiek piegādātas klientam par noteiktu cenu (RST biļetens 004: Informācija piegādātājiem).

Saskačevana

Saskačevana arī uzskata, ka tiešsaistes pārdošana ir stingra. Atbilde uz jautājumu "Es esmu nerezidenta pārdevējs, kas veic pārdošanu provincē. Vai man ir jāmaksā nodoklis par manu pārdošanu?" ir:

"Visām personām, kas Saskatchewan pārdod ar nodokli apliekamās preces, jākļūst par licencētām un jāmaksā nodoklis. Nerezidentiem uzņēmumiem būtu jāapsver iespēja kļūt par licencētu saviem klientiem. nepieciešams pašnovērtēt un nodot nodokli ”(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).

Kvebeka

Šķiet, ka Kvebekas valdība uzskata, ka ārpus provinces tirgotāji reģistrēs un iekasēs un pārskaitīs pārdošanas nodokli, un tas ietver arī cilvēkus, kas veic pārdošanu tiešsaistē. Quebec mazumtirdzniecības aktā ir atsauce uz ārpus provinces reģistrētiem uzņēmumiem, kas reģistrējas pirms pārdodot ar nodokli apliekamās preces Kvebekas iedzīvotājiem (un, ja pārdevējs nav iekasējis Kvebekas pārdošanas nodokli, pircējiem ir jāziņo un jānodod nodoklis). ).

Jā, tā ir. Un tur nav daudz, ko varat darīt, lai iegūtu visu šo papildu dokumentu un grāmatvedību, kas saistīta ar jūsu tiešsaistes pārdošanu? Daži Kanādas tiešsaistes uzņēmumi ierobežo teritorijas, uz kurām tie tiek nosūtīti. Piemēram, uz Ontario balstīta uzņēmējdarbība var pieņemt pasūtījumus tikai no Ontario klientiem un nosūtīt tos klientiem. Citi pārdod tikai ar nodokli neapliekamās preces un / vai pakalpojumus.

Tiešsaistes pārdošanas attēlu vēl vairāk sarežģī fakts, ka preces un / vai pakalpojumus, kas vienā provincē var būt atbrīvoti no nodokļa, citā dalībvalstī var uzskatīt par atšķirīgu. Tāpēc ņemiet visu iepriekšminēto informāciju tikai kā vadlīniju un pārliecinieties, vai esat konsultējies ar atsevišķu provinču finanšu / ieņēmumu ministrijām, lai pārliecinātos, vai jums ir jāvāc un jānodod provinces nodoklis, kad sūtāt klientiem, kas tur dzīvo. Šīs vietnes provinces pārdošanas nodokļa sadaļā ir saites uz tām.

Kad runa ir par nodokļiem, jūs nevarat atļauties būt nepareizi.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - 9 Soļi, lai veiktu dzīvo pārdošanu eBay

✔ - 5 Veidi, kā saglabāt darbinieku motivāciju un izaicinājumu

✔ - Kā Private Label Rights var augt jūsu mājas biznesā


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!