Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Noteikumi par uzņēmējdarbības izdevumu atskaitīšanu federālajos nodokļos

Daudziem uzņēmējdarbības izdevumiem var atskaitīt dolāru par dolāru


Let's sejas it-tas maksā naudu, lai pelnītu naudu. Uzņēmējdarbības laikā pašnodarbinātām personām rodas daudzi kopīgi izdevumi. Taču Iekšējo ieņēmumu dienests ļauj atskaitīt izmaksas, kas saistītas ar jūsu uzņēmuma uzturēšanu un darbību, un daudzos gadījumos šie izdevumi ir pilnībā atskaitāmi. Tas nozīmē, ka jūs varat atņemt dolāru no jūsu apliekamajiem uzņēmējdarbības ienākumiem par katru tērēto dolāru.

Pārējos izdevumus nevar atskaitīt dolāros par dolāru, bet jūs joprojām varat saņemt nodokļu atlaidi par to samaksu.

Pilnībā atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi

Saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksa 162. pantu visi izdevumi, kas ir „parastie un nepieciešamie” jūsu tirdzniecībā vai uzņēmumā, ir atskaitāmi. "Parastā" nozīmē, ka lielākā daļa citu pašnodarbināto nodokļu maksātāju, kas strādā jūsu uzņēmumā vai tirdzniecībā, parasti maksā par šīm lietām. "Nepieciešams" nozīmē, ka viņi palīdz jums veikt uzņēmējdarbību, un, iespējams, jūs nevarēsiet veikt uzņēmējdarbību, ja neesat veikuši šos izdevumus.

Bet ne visi jūsu izdevumi ir pilnībā atskaitāmi, pat ja viņi ir parastie un nepieciešamie. Visizplatītākie pilnībā atskaitāmie uzņēmējdarbības izdevumi ietver:

  • Grāmatvedības maksas
  • Reklāma
  • Bankas maksājumi
  • Komisijas un pārdošanas izmaksas
  • Konsultāciju izdevumi
  • Profesionālās tālākizglītības izmaksas
  • Līgumdarba izmaksas
  • Kredīta un iekasēšanas maksas
  • Piegādes izmaksas
  • Nodevas un abonementi
  • Darbinieku pabalstu programmas
  • Aprīkojuma noma
  • Rūpnīcas izmaksas
  • Apdrošināšana
  • Samaksātie procenti
  • Interneta abonementi, domēna vārdi un hostings
  • Veļas mazgātava
  • Juridiskās nodevas
  • Licences
  • Tehniskā apkope un remonts
  • Biroja izdevumi un piegādes
  • Pensiju un peļņas sadales plāni
  • Pasta sūtījumi
  • Drukāšanas un kopēšanas izdevumi
  • Profesionālās pilnveides un apmācības maksas

  • Profesionālās maksas
  • Veicināšana
  • Noma
  • Algas, algas un citas kompensācijas
  • Drošība
  • Mazi instrumenti un aprīkojums
  • Programmatūra
  • Izejmateriāli
  • Tālrunis
  • Tirdzniecības atlaides
  • Ceļošana
  • Komunālie pakalpojumi

Dāvanas klientiem vai klientiem

Tad ir izdevumi, par kuriem jūs varat pieprasīt tikai procentus. Dāvanas klientiem vai klientiem ietilpst šajā jumta segumā.

Šīs dāvanas ir atskaitāmas tikai līdz $ 25 vienai personai. Ja jūs parādīsiet savu atzinību saviem labākajiem klientiem ar $ 100 pudeli burbonu, jūs varat pieprasīt atskaitījumu tikai par 25 ASV dolāriem - pārējo 75 ASV dolāru apmērā. Bet, ja jūs viņam dodat $ 20 pudeli vīna, jūs varat atskaitīt visu rēķinu, jo tas ir zem 25 $ robežas.

Ne visas "dāvanas" arī netiek uzskatītas par dāvanām nodokļu vajadzībām. Dažas no šīm izmaksām var uzskatīt par reklāmas. Parasti tas attiecas uz vienumiem, kas jums maksā $ 4 vai mazāk. Tie ir pilnībā atskaitāmi, ja vien tiem ir jūsu uzņēmuma nosaukums un jūs izplatāt daudzus no tiem, piemēram, pildspalvas, ko jūs varētu piedāvāt ikvienam, kas paraksta līgumu ar jums.

Tāpat dāvanas, ko jūs sniedzat saviem darbiniekiem, parasti ir pilnībā atskaitāmas. Un, iespējams, jūs varētu pieprasīt dāvanu izdevumus kā ēdināšanas un izklaides izdevumus, lai palielinātu jūsu atskaitīšanas summu.

Ēdienu un izklaides izdevumi

Šīs uzņēmējdarbības izmaksas parasti ir atskaitāmas līdz pat 50 procentiem no izdevumiem. Ēdināšanas vai izklaides pasākumam jābūt kaut kādā veidā saistītam ar uzņēmējdarbību. Ja jūs ņemat to pašu klientu uz vakariņām un iegādājaties 100 dolāru burbonu pudeli, lai dalītos ar ēdienu, nevis dodot viņam pudeli tieši, jūsu atvilkums dubultojas no $ 25 līdz 50 ASV dolāriem vai pusi no pirkuma cenas. Un jūs varat atskaitīt arī pusi no ēdienreizes un gala.

Automobiļu un transporta izdevumi

Jūs varat atskaitīt daļu no jūsu automašīnu un transporta izdevumiem par jūdzēm, kuras braucat biznesa nolūkos. Tas neietver ceļa izdevumus uz citu pilsētu vai atrašanās vietu, kas ir atsevišķa kategorija, un tas ir pilnībā atskaitāms. Transporta izmaksas ir tās, kas rodas ikdienas uzņēmējdarbības gaitā.

Jūsu biznesa jūdzes jānošķir no jūsu personiskajām jūdzēm. Protams, tas var kļūt sarežģīts, tāpēc ir izdevīgi saglabāt rakstisku žurnālu, vai nu viedtālrunī, vai pie jūsu cimdu nodalījumā ievietotā piezīmjdatora.

Lūk, piemērs. Jūs vadāt savu uzņēmumu no mājām un braucat 20 jūdzes katrā virzienā, lai apkalpotu klienta datorsistēmu. Tad jūs veicat piecu jūdžu sānu braucienu, lai paņemtu dažas vakariņas jūsu atgriešanās ceļā. Tehniski, jums ir jāatņem 10 jūdzes, pieņemot, ka ēdiena pikaps bija piecas jūdzes katrā virzienā - no kopējiem 50 jūdzēm, ko braucāt uz šo izbraucienu. Tātad 40 no jūsu jūdzēm ir atskaitāmas no nodokļiem. Jūs nevarat pievienot šo citu 10.

Tagad jums ir iespēja izvēlēties. Jūs varat vai nu atskaitīt savas faktiskās izmaksas, kas radušās, braucot ar šīm 40 jūdzēm, vai arī no 2018. Gada var atskaitīt standarta nobraukuma ātrumu 54,5 centiem uz jūdzi.

Ja gada laikā braucāt ar 30 000 jūdzēm un 15 000 no šīm jūdzēm bija saistītas ar uzņēmējdarbību, jūsu atskaitījums ir vienāds ar 50 procentiem no jūsu faktiskajiem auto izdevumiem. Tie ietver tādas lietas kā amortizācija, auto aizdevuma procenti, degviela, uzturēšana, apdrošināšana un reģistrācija. Vai arī jūs varat vienkārši atskaitīt $ 8,175 vai 15 000 jūdzes reizes 54,5 centus.

Acīmredzot jūs vēlaties izmantot vairākus atskaitījumus. Un paturiet prātā, ka standarta nobraukuma līmenis parasti nedaudz palielinās, jo tas ir indeksēts inflācijai. 2017. gadā tas bija mazāks par kilometru.

IRS publikācija 463, Ceļojumi, izklaide, dāvanas un automašīnas izdevumi sniedz plašāku informāciju par šiem daļēji atskaitāmajiem izdevumiem.

Home Office izdevumi

Jūs varat arī pieprasīt atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar mājas biroja uzturēšanu, bet tikai to izmaksu daļu, kas saistīta ar jūsu mājokļa jomu, ko izmantojat tikai uzņēmējdarbībai.

IRS arī dod jums iespēju izvēlēties šo atskaitījumu. Jūs varat izmantot vienkāršoto metodi un pieprasīt $ 5 par katru jūsu mājas kvadrātpēdu, kas ir veltīta jūsu uzņēmumam, vai arī varat atskaitīt procentuālo daļu no kopējām izmaksām, kas ir vienādas ar jūsu mājokļa procentuālo daļu, ko izmantojat uzņēmējdarbībai. Ja jūsu mājas birojs aizņem 15 procentus no jūsu mājas kopējā kvadrātmetra, un, ja kopējās izmaksas par jūsu mājas uzturēšanu gadā bija $ 42,000, jūs varētu pieprasīt $ 6,300 mājas biroja atskaitījumu jeb 15 procentus no 42 000 ASV dolāru.

Lielākā daļa nodokļu maksātāju uzskata, ka procentuālā metode ir izdevīgāka, īpaši tiem, kuriem ir lielas mājas biroju telpas. Vienkāršotā metode aizņem 300 kvadrātpēdas. Jūsu faktiskie izdevumi ietver īres maksu vai hipotēku, apdrošināšanu, komunālos pakalpojumus, remontu un uzturēšanu, kas veikta tikai jūsu biroja telpās. Tie ietver arī amortizāciju, ja jums pieder jūsu mājoklis, nevis noma.

Lai kvalificētos, jums ir jāizmanto mājas darba telpa tikai uzņēmējdarbības vajadzībām. Ja lietojamā telpa ir divkārša kā bērna rotaļu istaba vai arī tā ir jūsu guļamistaba, jūs varat pieprasīt tikai atskaitījumu par laukuma kvadrātmetriem, kurā jūs faktiski strādājat, nevis visu telpu.

Tai jābūt arī jūsu galvenajai uzņēmējdarbības vietai. Tas nenozīmē, ka jūs nevarat veikt mājas zvanus, lai labotu datorus, ja tas ir jūsu uzņēmums, bet jums faktiski ir jādarbojas jūsu uzņēmumam no savas atrašanās vietas.

Lai iegūtu plašāku informāciju par mājas biroja atskaitījumu, varat skatīt IRS publikāciju 587, Jūsu mājas lietošana uzņēmējdarbībā.

Nenomaksājami izdevumi

Daži uzņēmējdarbības izdevumi nekad nav atskaitāmi, lai gan tie varētu būt tieši saistīti ar jūsu profesiju vai profesiju, tostarp kukuļus un atriebības, kas bieži vien ir nelikumīgi, lai sāktu ar tiem, un iemaksas politiskajām partijām vai kandidātiem. Nodevas un dalības maksas, ko jūs varētu maksāt par sociālajiem klubiem, nav atskaitāmas, ne arī lobēšanas izmaksas, sodi un sodi.

Plašāku informāciju par šiem izdevumiem skatiet publikācijā 535, Biznesa izdevumi IRS tīmekļa vietnē.

Kā atskaitīt uzņēmējdarbības izdevumus

Visos gadījumos jums ir jāaizpilda un jāaizpilda C grafiks vai grafiks C-EZ ar savu nodokļu deklarāciju, lai detalizētu jūsu uzņēmējdarbības izdevumus un aprēķinātu, cik daudz uzņēmējdarbības ienākumu paliek pāri pēc to atskaitīšanas. Rezultātā iegūtais numurs tiek ievadīts jūsu 2017. gada veidlapas 1040 12. rindā kā jūsu uzņēmuma apliekamais ienākums.

Līnija, iespējams, nebūs un, iespējams, nebūs vienāda 2018. gada nodokļu deklarācijā. Valsts kases departaments un IRS ir procesā, ja izdod pavisam jaunu 1040. veidlapu, kas sākas ar šo nodokļu gadu, un tas ir ievērojami saspiests un noņemts no vecās formas. Jūs joprojām ievadīsiet visu to pašu informāciju, ko izmantojāt, bet dažādās vietās vai dažādos grafikos. Tomēr, lai iegūtu savus ar nodokli apliekamos ienākumus, jums joprojām būs jāaizpilda un jāaizpilda C grafiks.

Rediģēts un atjaunināts Beverly Bird

Raksts Satura rādītājs Pāriet uz sadaļu

Izvērst

  • Pilnībā atskaitāmi uzņēmējdarbības izdevumi

  • Dāvanas klientiem vai klientiem

  • Ēdienu un izklaides izdevumi

  • Automobiļu un transporta izdevumi

  • Home Office izdevumi

  • Nenomaksājami izdevumi

  • Kā atskaitīt uzņēmējdarbības izdevumus


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Labākie projektu vadības rīki mazajiem uzņēmumiem

✔ - Kā pārstrāde var veicināt korporatīvo sociālo atbildību

✔ - Zvejas žurnāla audits un DOT revīzijas


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!