Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Pašnodarbinātības nodokļa atskaitījumi

Kad jūs esat pašnodarbināta persona, ir vērts zināt, kas ir atskaitāms


Pašnodarbinātajiem atskaitījumi, kas saistīti ar uzņēmējdarbības izdevumiem, ne vienmēr ir atrodami vienā vietā. Kaut arī C grafiks ir svarīgs nodokļu veidlapa neatkarīgajam līgumslēdzējam, pašnodarbinātības atskaitījumi, kas veikti citās ienākuma nodokļa deklarācijas daļās, nav jāņem vērā.

Šajā pašnodarbinātības atskaitījumu sarakstā ir iekļauti īsi apraksti un veidlapas, kurās tie ir atrodami. Tomēr mērķis nav sniegt specifiku, bet gan palīdzēt atpazīt potenciālos pašnodarbinātības atskaitījumus ikdienas uzņēmējdarbības gaitā. Lai iegūtu detalizētus norādījumus un nosacījumus šo pašnodarbinātības atskaitījumu veikšanai, konsultējieties ar nodokļu speciālistu vai IRS publikācijām.

1. Puse no Jūsu pašnodarbinātības nodokļa

Nodarbojoties, jūsu darba devējs maksā pusi no jūsu Medicare un sociālās apdrošināšanas nodokļiem, un jūs maksājat otru pusi ar algu nodokļiem. Ja esat pašnodarbināta persona, jums tas ir jāmaksā, izmantojot pašnodarbinātības nodokli. Tomēr kā savam darba devējam ir tiesības atskaitīt pusi no tā.

Tomēr pašnodarbinātības nodoklis var būt lielas izmaksas neatkarīgam līgumslēdzējam, vai ne. Zinot, kā tiek aprēķināts pašnodarbinātības nodoklis, ir svarīgi ņemt vērā nodarbinātību un līgumu slēgšanu. Tāpat atcerieties, ka C grafika atskaitījumi samazina jūsu uzņēmuma neto ienākumus un līdz ar to arī pašnodarbinātības nodokli.

Lai aprēķinātu pašnodarbinātības nodokli, izmantojiet formu SE, bet tas tiek izmaksāts un puse tiek atskaitīta no jūsu 1040.

2. Jūsu mājas biroja izmantošana

Ņemot mājas biroja atskaitījumu var būt svarīgs pašnodarbinātības atskaitījums, bet ir daudzi IRS noteikumi par šo atskaitīšanu. Parasti atskaitāmie mājas biroja izdevumi ir saistīti ar jūsu mājas biroja izmantošanu, nevis biroja aprīkojumu, un tie ir daļēji atskaitāmi proporcionāli biroja telpu apjomam un tur nopelnīto ienākumu apjomam.. Lai aprēķinātu atskaitījumu par jūsu mājas biroja izmantošanu, izmantojiet 8829. veidlapu. Pēc tam atskaitāmā summa tiek ievadīta jūsu C sarakstā.

Kā tas darbojas: Jūs varat atskaitīt vienu no diviem veidiem: izmantojot piecus dolārus par jūsu mājas biroja kvadrātpēda vai izmantot procentuālo daļu no jūsu izmantotās mājas daļas un jūsu izdevumiem.

3. Noma un hipotēku procenti

Ja jūs iznomājat biroja telpas vai savas telpas, ko izmantojat savā biznesā, īres un hipotēku procenti ir atskaitāmi C sarakstā. Tomēr šis pašnodarbinātības atskaitījums attiecas tikai uz vietu ārpus jūsu mājas. Kā norādīts iepriekš, mājokļa atskaitījumi par īres un hipotēku interesēm ir tikai daļēji atskaitāmi un aprēķināti 8829. veidlapā.

4. Komunālie maksājumi, internets un tālruņi

Ja jums pieder vai iznomājat biroja telpas ārpus jūsu mājas, komunālie pakalpojumi ir pilnībā atskaitāmi no C saraksta. Atkal mājokļiem tie tiek uzskatīti par netiešiem izdevumiem un ir tikai daļēji atskaitāmi. Komunālie pakalpojumi var ietvert gāzes, elektrības un drošības sistēmas.

Uzņēmumiem izmantotie tālruņi ir likumīgi pašnodarbinātības atskaitījumi. Tas ietver mobilo tālruņu lietošanu uzņēmējdarbībā un otras tālruņa līnijas jūsu mājas birojā. Tomēr jūs nevarat atskaitīt savas mājas tālruņa līnijas bāzes izmaksas, lai gan jūs varat atskaitīt tajā veikto zvanu izmaksas. Tie ir atskaitāmi C sarakstā.

5. Izejmateriāli

Piegādes, kuras jūs izmantojat, lai vadītu savu uzņēmumu, ir atskaitāmas dažādās C pielikuma pozīcijās. Patēriņa biroja preces, piemēram, toneris, papīrs, aploksnes utt., Tiek ieturētas C pielikuma II daļā. kalkulatori utt. tiek atsevišķi atskaitīti.) Pārliecinieties, ka šie priekšmeti ir atsevišķi no tiem, kas jums ir personiskai lietošanai, un glabājiet savus čekus organizētā veidā.

Šādi nejaušas piegādes veidi tiek atņemti atsevišķi no izejvielām, ko izmantojat, ja jūsu uzņēmums ir tāds, kas ražo un pārdod preces. Skatiet C pielikuma III daļu, lai atskaitītu izejvielu un preču izmaksas.

6. Iekārtas

Biroja tehnika, rīki vai mašīnas tiek ieturētas C saraksta 13. rindā vai rindā “Nolietojums un 179. sadaļa”. Pirmkārt, izmantojiet formu 4562, lai aprēķinātu nolietojumu. Šī ir veidlapa, ko izmantojat, vai jūs nolietojat aprīkojumu vairākos gados vai vienā gadā, izmantojot 179. iedaļas atskaitījumu.

7. Remonts un apkope

Tas ietver faktiskās remonta izmaksas, kā arī pakalpojumu līgumus par uzņēmējdarbības aprīkojumu un jūsu biroju. Tie ir ņemti no C grafika. Atcerieties, tomēr, ja jūs pats veicāt remontu, jūs nevarat atskaitīt tikai darbaspēka izmaksu materiālus. Atskaitījumi par mājas biroja remontu tiek aprēķināti 8829. veidlapā. Ja remonts tiek veikts citā jūsu mājas daļā, kas ietekmē jūsu mājas biroju (t. I., Krāsns), tas ir iespējams netiešs izdevums un tikai daļēji atskaitāms.

8. Pensionēšanās plāni

Kad esat nodarbināts, iemaksas (noteiktajās robežās) pensiju plāniem samazina jūsu apliekamo ienākumu no jūsu 1040, pat ja jums nav detalizēti atskaitījumi. Tas pats attiecas uz pašnodarbinātajiem. Jūs varat izveidot individuālus pensiju kontus (IRA), piemēram, SEP vai SIMPLE IRA, gan pašiem, gan darbiniekiem. Ja izveidojat jaunu darbinieku pensiju plānu, jums var būt tiesības uz nodokļu kredītu pirmajiem trim gadiem. Par sevi (bet ne jūsu darbiniekiem) jūs varat izmantot tradicionālu IRA, lai veiktu iemaksas.

9. Pašnodarbināto veselības apdrošināšanas prēmijas

Lai atskaitītu pašnodarbinātības veselības apdrošināšanas prēmijas par sevi un savu ģimeni, jums ir jābūt neto peļņai no sava C saraksta, un jums nav jābūt tiesīgam uz citu plānu (piemēram, jūsu laulāto plānu) segumu. Piemēro arī citus pašnodarbināto veselības apdrošināšanas atskaitījumu ierobežojumus. Šis atskaitījums tiek veikts jūsu 1040.

10. Cita apdrošināšana

Tas attiektos uz uzņēmējdarbību, īpašumu, atbildību, pārkāpumiem, darba ņēmēju apdrošināšanu utt. Ja jums ir mājas birojs, daļa no jūsu mājokļa apdrošināšanas ir atskaitāmas kā netiešie izdevumi 8829. veidlapā. var ieturēt daļu no auto apdrošināšanas, ja esat norādījis faktiskos izdevumus, nevis veicot standarta nobraukumu. Tie ir ņemti no C saraksta, izņemot mājokļa apdrošināšanu, kas aprēķināta pēc 8829 veidlapas, kā minēts iepriekš.

11. Darbinieku algas un pabalsti un / vai maksājumi līgumslēdzējiem

Jūs varat atskaitīt darbaspēka izmaksas no neatkarīgiem līgumslēdzējiem un darbiniekiem C sarakstā. Tomēr šie pašnodarbinātības atskaitījumi ir paredzēti atsevišķās pozīcijās: līgumdarbs (11. pozīcija) un algas un algas (26. pozīcija). Ja jūs sniedzat priekšrocības saviem darbiniekiem, piemēram, veselības apdrošināšanai un dzīvības apdrošināšanai, tie ir arī atskaitāmi. Atcerieties, lai gan savas veselības apdrošināšanas prēmijas tiek atskaitītas atsevišķi, kā minēts iepriekš.

12. Nodokļi

Tāpat kā jūs varat atskaitīt sava darba devēja daļu no Medicare un sociālās drošības, varat atskaitīt šos nodokļus saviem darbiniekiem. Tomēr, atšķirībā no saviem nodokļiem, darbinieka algu nodokļi tiek atskaitīti no C saraksta. Turklāt jūs varat atskaitīt arī kā preču pārdevēju samaksāto tirdzniecības nodokli, bezdarba nodokļus un maksas par licencēm un atļaujām. Ir atskaitāmi īpašuma nodokļi par nekustamo īpašumu, ko izmanto tikai uzņēmējdarbības vajadzībām. Īpašuma nodoklis mājās, kurā jums ir piemērots mītnes birojs, ir daļēji atskaitāms.

13. Interese

Tāpat kā hipotēkas procenti par nekustamajiem īpašumiem, kas tiek izmantoti uzņēmējdarbībai, ir atskaitāmi, arī cita veida procenti ir atskaitāmi. Tas ietver finansēšanas izmaksas un kredītkaršu procentus. Tomēr, lai aprēķinātu šo procentu, vislabāk ir izmantot atsevišķas kredītkartes jūsu biznesa izdevumiem. Tas tiek atskaitīts no C saraksta.

14. Reklāma, veicināšana, nodevas un abonēšana

Tie var ietvert reklāmas izmaksas, tīmekļa vietnes, vizītkartes, brošūras, sūtījumus, dalību uzņēmumu organizācijā, profesionālus žurnālu abonementus. Tie ir atskaitāmi dažādās C saraksta līnijās.

15. Biznesa ceļošana

IRS biznesa ceļa izdevumus definē kā "parastos un nepieciešamos izdevumus, kas saistīti ar ceļošanu prom no mājām jūsu uzņēmumam, profesijai vai darbam." Ceļojuma mērķim jābūt galvenokārt uzņēmējdarbībai, nevis personiskai. Un izdevumi par ģimenes locekļiem, kas ceļo kopā, nav atskaitāmi. Atskaitāmie ceļa izdevumi var ietvert transportēšanu, automašīnu, izmitināšanu, ēdināšanu un papildu izmaksas. Ņemiet vērā, ka darbinieki izmanto 2106. veidlapu, lai ziņotu par darījumu ceļa izdevumiem; tomēr pašnodarbinātās personas par to ziņo C sarakstā.

Attiecībā uz Iekšējo ieņēmumu dienestu, par 2018. gada nodokli, standarta nobraukuma ātrums ir 54,5 centi par jūdzi.

16. Ēdieni un izklaide

Ēdienu un izklaides darījumu izmaksas parasti ir 50 procenti. Šie izdevumi var ietvert klienta izklaidi jūsu vietējā teritorijā vai maltītes, braucot ar biznesu.

17. Transportēšana un automātiskie izdevumi

Ceļa izmaksas nav atskaitāmas; tomēr, ja jūsu mājas birojs ir jūsu galvenā darba vieta, kas dodas uz citām vietnēm, kurās jūs veicat uzņēmējdarbību, var būt atskaitāms. Atskaitot automobiļu izmaksas (C grafiks, 9. rinda), jūs varat veikt standarta nobraukuma atskaitījumus vai aprēķināt faktiskos izdevumus un nolietojumu un reizināt to ar jūsu uzņēmuma lietošanas procentu. Jebkurā gadījumā jums ir jātur precīzi ieraksti par jūsu uzņēmuma transportlīdzekli. Šiem skaitļiem pievieno autostāvvietas maksas un nodevas, pirms tās tiek ievadītas 9. rindā.

Atkarībā no jūsu konkrētās situācijas, iespējams, būs jāiesniedz veidlapa 4562.

18. Profesionālie pakalpojumi

Juridiskās nodevas un nodokļa sagatavošanas izmaksas jūsu uzņēmumam ir atskaitāmas no C saraksta. Tomēr izmaksas, kas saistītas ar jūsu iedzīvotāju ienākuma nodokļa sagatavošanu, nav atskaitāmas, tāpēc jūsu grāmatvedim ir jāmaksā savas nodevas.

19. Uzņēmējdarbības slikti parādi

Lai norakstītu sliktu uzņēmējdarbības parādu (kas ir tāds, kas rodas, darbojoties jūsu uzņēmumā), jums ir jāizmanto uzkrājumu veidošanas metode, kas nozīmē, ka jūs ziņojat par saviem ienākumiem, jo ​​tas tiek nopelnīts nevis kā samaksāts. Tā kā lielākā daļa mazo uzņēmumu, neatkarīgie līgumdarbinieki un ārštata darbinieki izmanto naudas līdzekļu uzskaites metodi, tas nav ļoti tipisks pašnodarbinātības atskaitījums, bet tas tomēr ir noderīgs. Slikti parādi tiek ieturēti C pielikuma V daļā.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Stripe vs PayPal: Vai Stripe Better Than nekā PayPal?

✔ - Klientu apkalpošanas aptaujas anketa

✔ - Uzziniet, kā lietot Instagram reklāmas ar šiem soļiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!