Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Darbinieku balvu ietekme uz nodokļiem


Apbalvojumu piešķiršana darbiniekiem ir lieliska motivācija un uzlabo darbinieku morāli. Bet ir ierobežojumi, cik daudz jūs varat atskaitīt par šīm balvām, ieskaitot darbinieku sasniegumus, drošību un pakalpojumu balvas. Jums ir jāzina arī nodokļu ietekme uz šo apbalvojumu darbiniekiem. Ja tie ir apliekami ar nodokli, no balvas ir jāatskaita algas nodokļi.

Darba ņēmēju sasniegumu atņemšana

Uzņēmumi var atskaitīt līdz pat 400 ASV dolāriem par visiem materiālajiem personīgajiem īpašumiem, kas piešķirti vienam darbiniekam katru gadu. Piemēram, jūs varat atskaitīt pulksteņa izmaksas par 30 gadiem vai plāksni par drošības balvu. Šis ierobežojums neattiecas uz apbalvojumiem, kas veikti kā daļa no kvalificēta pensionēšanās plāna.

Materiālie personīgā īpašuma un dāvanu sertifikāti

Dāvanu kartes netiek uzskatītas par apbalvojumiem par šo atskaitījumu, jo tās nav „personiskas mantas”. Personīgais īpašums ir īpašums, kas pieder privātpersonai vai uzņēmumam, kas ir kustams un nav zeme vai ēkas. Tātad plāksne vai pulkstenis būtu personisks īpašums.

Jūs varat nodrošināt produktu katalogu un ļaut saņēmējam izvēlēties vienu, jo produkti ir materiāls personiskais īpašums. Šiem katalogiem ir dažādi izmaksu līmeņi dažādiem darba stāžiem; dārgākas dāvanas ilgākam darbam.

Balvas, ko piešķir partnerība

IRS ir īpaši noteikumi par partneru piešķirtajiem darbinieku sasniegumiem. Šajā gadījumā atskaitīšanas ierobežojumi "attiecas gan uz partnerību, gan uz katra tās dalībnieku." Iespējams, ka šis mērķis ir izvairīties no tā, ka partnerība apņemas ievērot noteikumus, piešķirot atsevišķus partnerus.

Apkalpošana, drošība un ieteikumi

Ja vēlaties, lai apbalvojumi, kurus jūs piešķirat darbiniekiem, būtu viņiem neapliekami, pārliecinieties, ka esat ievērojis visus IRS noteikumus.

Apbalvojumi par darba stāžu darbinieki var būt neapliekami, ja:

  • Tie nav "slēpta kompensācija" (IRS termiņš)
  • Tie ir sniegti kā daļa no rakstiskas "kvalificēta" (IRS) programmas
  • Viņi neatbalsta darbiniekus ar augstu kompensāciju
  • Viņi nepārsniedz 400 ASV dolārus vienam darbiniekam par nekvalificētiem plāna apbalvojumiem, un tie nepārsniedz 1600 ASV dolāru gadā par visiem jebkāda veida apbalvojumiem.
  • Pakalpojuma piešķiršanas ilgumu nevar saņemt saņēmēja pirmajos piecos darba gados vai biežāk nekā ik pēc 5 gadiem.

Kvalificētam apbalvojumu plānam ir jābūt noteiktam vai rakstiskam plānam, kas nepalīdz augsti kompensētiem darbiniekiem. Turklāt visu darbinieka sasniegumu balvu vidējās izmaksas, kas piešķirtas gada laikā, nedrīkst pārsniegt 400 ASV dolārus.

Drošības balvas,lai to kvalificētu kā neapliekamu, (a) nevar piešķirt vairāk nekā 10 procentiem darbinieku, un (b) to nevar piešķirt vadītājiem, administratoriem, ierēdņiem vai citiem profesionāliem darbiniekiem.

Ieteikumu balvas. Jūs varat izveidot ieteikumu lodziņu darbinieku ieteikumiem un piedāvāt balvu par labāko mēneša ieteikumu. Šis piedāvājuma piešķiršanas līgums darbiniekam var būt neapliekams, ja:

  • Darbiniekam nebija pienākuma piešķirt balvu, un tas tika piešķirts bez jūsu zināšanām
  • Tas atbilst vidējam $ 400 ierobežojumam un kopējiem $ 1600 ierobežojumiem (iepriekš)
  • Ieteikums nebija daļa no darbinieka darba, un
  • Summa nav balstīta uz darbinieka algu.

Apbalvojumi, kas ir ierobežoti no atskaitīšanas

IRS definē darbinieku sasniegumu balvu, lai iekļautu īpašus noteikumus par darba stāžu, drošības balvām un apbalvojumiem, kas piešķirti "nozīmīgu prezentāciju laikā". Apbalvojumam nevajadzētu radīt ievērojamu slēpto kompensāciju maksāšanas iespējamību.

Kad darbinieka balvas tiek apliktas ar nodokļiem

Materiālo personisko īpašumu apbalvojumu izmaksas saskaņā ar IRS noteiktajiem ierobežojumiem darbiniekam nav apliekamas ar nodokli. Visas pārējās balvas tiek uzskatītas par kompensācijām, ieskaitot apbalvojumus par ceļojumu un dāvanu čekiem, un uz tiem attiecas algas nodokļi.

Jums ir jāatsakās no federālās un valsts ienākuma nodokļiem no šīm balvām, un šīm balvām tiek piemēroti FICA nodokļi (Sociālā nodrošināšana un Medicare) gan darbiniekiem, gan darba devējiem.

Lai noteiktu darba ņēmējam apliekamā maksājuma summu, jums ir jāņem vērā taisnīga tirgus vērtība, nevis izmaksas. Piemēram, ja jūs iegādājāties dažus TV monitorus ar dziļu atlaidi un deva tos darbiniekiem, jums ir jāatrod mazumtirdzniecības cena un jāizmanto tas, lai darbiniekiem noteiktu ar nodokli apliekamo summu.

Šajā rakstā ietvertā informācija nav nodokļu vai juridiska konsultācija, un tā neaizstāj šādus ieteikumus. Valsts un federālie likumi bieži mainās, un šajā rakstā sniegtā informācija var neatspoguļot jūsu valsts likumus vai jaunākās likuma izmaiņas. Lai saņemtu pašreizējo nodokļu vai juridisko konsultāciju, lūdzu, konsultējieties ar grāmatvedi vai advokātu.


Video No Autora: Filma, kas atvēra acis norvēģiem -- "Iedzimtība vai audzināšana"

Saistītie Raksti:

✔ - Noteikumi par līgumu atcelšanu uzņēmējdarbības līgumos

✔ - 8 Labākie neierobežotie datu plāni nopirkt 2019. gadā

✔ - Naudas plūsmas analīze diskontētās naudas izteiksmē


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!