Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Skaidras naudas zādzība darbiniekiem


Daudzi mazo uzņēmumu zaudējumi ietver skaidras naudas zādzību darbiniekiem. Nauda ir karalis no darbinieka zagļa viedokļa. To ir viegli nozagt no seifa vai kases aparāta, un tas ir ļoti šķidrs. Tādējādi darbinieki nozaga naudu vairāk nekā jebkurš cits aktīvs.

Mazie uzņēmumi ir īpaši neaizsargāti pret darbinieku zādzības zaudējumiem. Viens no iemesliem ir tas, ka darba ņēmēji bieži veic vairākas funkcijas ar nelielu pārraudzību. Piemērs ir grāmatvedis, kas apstrādā debitoru parādus, debitoru parādus un bilances ikmēneša saskaņošanu. Otrs iemesls ir tas, ka daudziem maziem uzņēmumiem trūkst pamata kontroles, lai novērstu krāpšanu, piemēram, tūlītējas finanšu pārbaudes vai ikgadējo ārējo revīziju. Treškārt, daudzi mazo uzņēmumu īpašnieki pārāk daudz uzticas galvenajiem darbiniekiem un nevēlas atzīt negodīguma pazīmes.

Naudas zādzību veidi

Sertificēto krāpšanas eksaminētāju asociācija (ACFE) atsaucas uz trim naudas zādzību veidiem: aplaupīšanu, naudas atņemšanu un krāpnieciskiem maksājumiem. Kaļķošana un naudas atņemšana ietver skaidras naudas ieņēmumu zādzību, kas nozīmē naudas plūsmu uzņēmumā. Krāpnieciski maksājumi ietver skaidras naudas zādzību no uzņēmuma maksājumu veidā.

Apmetums

Apmetums attiecas uz skaidras naudas zādzību, kas vēl nav iekļauta darba devēja grāmatvedības sistēmā. Zādzība var notikt kasē vai parastajā tirdzniecības vietā. Piemēram, klients veic pirkumu, izmantojot skaidru naudu. Darbinieks piespiež naudu un nekad neatskaņo pirkumu kasē. Uzņēmuma īpašnieks nezina par zādzību, jo par to nav reģistrēts. Darbinieks var arī izsaukt daļu no pārdošanas un pārnest atlikušo daļu. Piemēram, darbinieks savāc $ 10 no klienta un pārdod 5 ASV dolārus.

Viņš saglabā atlikušos $ 5.

Darbinieki, kas strādā ārpus darba laika, piemēram, nakts maiņa, parasti ir mazāk uzraudzīti nekā tie, kas strādā normālā darba laikā. Tas pats attiecas uz ārējiem pārdevējiem, attāliem darbiniekiem un citiem darbiniekiem, kas strādā prom no darba devēja primārās atrašanās vietas. Šiem strādniekiem bieži tiek izmantota iespēja, lai izvairītos no šķelšanās.

Apmetums var ietvert arī pārbaužu zādzību. Piemēram, pacienti saņem čekus zobārstniecības birojā par saņemtajiem pakalpojumiem. Zobārstniecības biroja darbinieks nogulda dažas čekus personiskā kontā, nevis darba devēja kontā. Trūkstošās pārbaudes nekad nav iekļautas darba devēja grāmatvedības sistēmā, lai darba devējs nezinātu, ka tās ir saņemtas.

Skaidras naudas atņemšana

Skaidras naudas atņemšana attiecas uz skaidras naudas nozagšanu pēc tam, kad tas ir reģistrēts darba devēja grāmatās. Aizturēšanu ir grūtāk slēpt, nekā apgrūtināt, jo nozagtie līdzekļi ir reģistrēti darba devēja grāmatvedības sistēmā. Largeny piemērs ir skaidras naudas zādzība no naudas atvilktnes pēc tam, kad darbinieks ir veicis pārdošanu. Vēlāk darbinieks var mēģināt segt savas dziesmas, izmantojot kases sistēmu (apspriests turpmāk). Viņš var radīt nepatiesu kompensāciju, anulēt pārdošanu vai mainīt vai iznīcināt kases kaseti.

Krāpnieciska izmaksa

Tāpat kā naudas atņemšana, krāpnieciska izmaksa ietver skaidras naudas zādzību, kas reģistrēta darba devēja grāmatās. Darbinieks izmanto savu pozīciju, lai atbrīvotu līdzekļus tādam nolūkam, ko nav devis darba devējs.

ACFE identificē piecus krāpniecisku maksājumu veidus.

  • Pārbaudiet pārkāpšanu. Darbinieks rada krāpniecisku čeku vai maina pastāvošo viņa labā. Piemēram, darbinieks maina čeku no klienta, aizstājot darba devēja vārdu ar viņa vārdu kā maksājuma saņēmēju. Pēc tam darbinieks iemaksā čeku personīgajā kontā.
  • Kases sistēmas. Darbinieks nozog naudu no reģistra, anulējot iepriekšējo pārdošanu vai izveidojot viltotu kompensāciju.
  • Norēķinu shēmas. Šāda veida krāpšana ietver viltotu dokumentu, piemēram, pirkuma pasūtījumu vai rēķinu. Darbinieks izveido viltotu dokumentu un pēc tam izsniedz čeku. Viņš vai viņa iemaksā čeku vai nogulda to personīgā kontā.

  • Izdevumu atlīdzināšanas shēmas. Daudzi strādnieki krāpj, falsificējot uzņēmējdarbības izdevumus. Viņi var iesniegt personīgos izdevumus kā uzņēmējdarbības izdevumus vai palielināt faktiskās iztērētās summas. Daži pat vairākus reizes iesniegs tos pašus izdevumus.
  • Algas shēmas. Darbinieki, kas veic algas, var viltot algas uzskaiti, laika lapas vai citus dokumentus personiskam ieguvumam. Darbinieki var radīt viltotus darbiniekus, viltot komisijas vai mainīt algas vai nostrādāto stundu skaitu.

Apdrošināšanas segšana

Naudas zādzību, ko veic darbinieks, neattiecina uz tipisku komercīpašuma politiku. Tam ir divi iemesli. Pirmkārt, nauda nav uzskatāma par segtu īpašumu. Lielākā daļa politikas neietver kontus, rēķinus, valūtu, banknotes un naudu vai vērtspapīrus saskaņā ar. T segtais īpašums. Otrkārt, lielākā daļa politiku izslēdz zaudējumus vai kaitējumu, ko radījis negodīgs vai noziedzīgs nodarījums, ko izdarījis darbinieks (ieskaitot jebkuru pagaidu darbinieku vai nomātu darbinieku).

Lai aizsargātu jūsu uzņēmumu pret skaidras naudas zādzību, jūs varat iegādāties darbinieku zādzību (to sauc arī par darbinieku negodīgumu). Šo pārklājumu var pievienot īpašumam vai iepakojuma politikai, izmantojot apstiprinājuma vai nozieguma seguma veidlapu.


Video No Autora: Aizturēti krāpnieki par viltotu Jūrmalas iebraukšanas caurlaižu izgatavošanu un izmantošanu

Saistītie Raksti:

✔ - Six Sigma Concepts: DMAIC problēmu risināšanas metode

✔ - Kāpēc jūsu uzņēmumam ir nepieciešams atsevišķs pārbaudes konts

✔ - Google mans uzņēmums mazajiem uzņēmumiem


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!