Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kas ir debitoru parādi?

Uzņēmumu debitoru definīcija


Debitoru parādi vai debitoru parādi ir parādi uzņēmumam apmaiņā pret piegādātajām precēm un / vai pakalpojumiem, kurus klients (-i) vēl nav samaksājis. Tiesiskā kārtībā debitoru parāds ir parāds uzņēmumam, kas tiek norēķināts, saņemot maksājumu no klienta.

Kā tiek izveidoti debitoru parādi?

Debitoru parāds tiek radīts, kad uzņēmums paplašina kredītu klientam, nepieprasot tūlītēju maksājumu.

Parasti tas tiek panākts, norādot maksājuma noteikumus klienta rēķinā, piemēram:

  • Maksājums dienas laikā - 7, 10, 30, 60, 90 dienu termiņi ir kopīgi (pazīstams arī kā Net 7, 10, 30, 60, 90)
  • Atlaides agrākam maksājumam - piemēram, 90 dienu maksājuma termiņš, bet 5 procentu atlaide maksājumiem ar 10 dienām (pazīstama arī kā 5/10 net 90)
  • Kredīta maksājuma līnija - maksājumi regulāri (piemēram, ikmēneša vai ceturkšņa) laika periodā

Lielākā daļa pakalpojumu uzņēmumu šādā veidā piešķir kredītus kā ērtības saviem klientiem, jo ​​īpaši tiem, kas regulāri piegādā preces vai pakalpojumus. Piemēram, komunālo pakalpojumu uzņēmumi, piemēram, tālruņa, kabeļtelevīzijas un elektroenerģijas piegādātāji parasti rēķinus par saviem klientiem katru mēnesi rēķina izraksta rēķinos. No otras puses, uzņēmumiem, kuru pārdošana tiek veikta tūlīt pēc preču vai pakalpojumu piegādes, nav debitoru parādu.

Kredīta rēķina piemērs (ar maksājumu noteikumiem):

Rēķins

No: Acme AinavasRēķins #:341523
15 Drury Ave.Datums:05/05/2018
Bilby, CA 87979
1-888-888-888
To: Alana Pendergast kundze
7890 Fallinghawk Way
Bilby, CA 87954
Veiktie pakalpojumiDaudzumsStarpsumma
Pļaušana / apmales @ $ 40.00 / Hr1,5 stundas$60.00
Koku apgriešana @ 40.00 / Hr3$120.00
Kopsumma$180.00
Maksājuma noteikumi: maksājams 30 dienu laikā pēc rēķina izrakstīšanas datuma
Kavētie maksājumi: 1.5% procenti / mēnesis, kas iekasēti par nokavētiem kontiem

Debitoru parādu nozīme grāmatvedības pārskatos

Debitoru parādi bilancē tiek uzskaitīti kā apgrozāmie aktīvi, jo paredzams, ka debitoru parādi īsā laikā tiks pārvērsti skaidrā naudā (samaksātajā). Tādējādi tas ir svarīgs uzņēmuma fiskālās veselības rādītājs un tas, kuru potenciāli aizdevēji vai pircēji ir ļoti rūpīgi pārbaudījuši.

Uzņēmumi, kas paplašina kredītu, ir atkarīgi no klientu labās gribas veikt maksājumu norēķinu perioda laikā, bet parasti ir neliels procentuālais klientu skaits, kas vai nu maksā vēlu, vai vispār. Saskaņā ar grāmatvedības protokolu, jo ilgāk rēķins tiek apmaksāts, jo zemākas ir vākšanas iespējas:

  • 26 procenti no 3 mēnešu vecajiem rēķiniem ir neatsaucami
  • 70 procenti no 6 mēnešu vecajiem rēķiniem ir neatsaucami
  • 90 procenti no 12 mēnešu vecajiem rēķiniem ir neatsaucami

Līdz ar to, novērtējot debitoru parādu vērtību, jāņem vērā varbūtība, kas mazāka par 100 procentiem. Prognoze par summu, kas, visticamāk, netiks iekasēta, tiek saukta par “Neapšaubāmo kontu pabalstu” un parasti tiek iekļauta bilancēs kā atskaitījums zem debitoru parādu rindas vienības. Peļņas vai zaudējumu aprēķinā tas tiek iegrāmatots kā “Nenākamie konta izdevumi”.

Debitoru parādu vākšana

Debitoru parādu iekasēšana ir būtiska naudas plūsmai, un tai jābūt galvenajai prioritātei jebkuram uzņēmumam. Diemžēl nesamaksāto rēķinu pārbaude ir nomākta un laikietilpīga, un daudziem mazajiem uzņēmumiem nav resursu, lai pavadītu laiku, kas saistīts ar likumpārkāpumiem. Tomēr ir vairāki veidi, kā mazināt neizmaksāšanas izredzes:

  • Pirms kredīta paplašināšanas jaunajam klientam rūpīgi pārbaudiet to kredītreitingus. Ja klients ir uzņēmums, ja iespējams, sazinieties ar citiem uzņēmumiem vai klientiem, kas, iespējams, ir darījuši ar viņiem.
  • Izveidot regulāru kārtību, kādā regulāri tiek pārskatīti likumpārkāpumi (vai jūsu grāmatvedis to dara) un sazinoties ar konta turētājiem par samaksu.
  • Veicināt vieglu maksājumu, piemēram, pieņemot kredītkaršu informāciju pa tālruni vai veicot maksājumu, izmantojot PayPal.
  • Iepazīstiet savu klientu un, kad ir atļauts kavēt maksājumus. Uzņēmējdarbības klients pats var gaidīt samaksu no liela konta vai arī tam var būt sezonālas svārstības, kas ietekmē viņu spēju maksāt noteiktā gada laikā. Ļoti labs, ilgstošs klients ir priekšroka dodot mazliet papildu laika maksājumiem.
  • Nelietojiet tērēt pārmērīgu laiku, kas ir parādā mazām summām. Ja nepieciešamās piepūles vērtība pārsniedz summu, kas pienākas, izgāzt klientu un pāriet tālāk.
  • Ja viss cits neizdodas un jūs nolemjat vērsties pie savākšanas aģentūras, ņemiet vērā, ka nebūs atgūt visu parādu. Savākšanas aģentūras parasti iekasē ārkārtas nodevu no 25% līdz 45% no neatmaksātā konta vērtības.
  • Ja klients, šķiet, cīnās finansiāli, mēģiniet izstrādāt ilgtermiņa atmaksas grafiku. Līdztekus iespējamajam atmaksājumam jūs iegūsiet no klienta nemateriālo vērtību, kas nākotnē var radīt vairāk darījumu.
  • Ņemiet vērā, ka, ja likumpārkāpējs nolemj iesniegt bankrotu, jūsu izredzes atgūt parāda summas ir minimālas.

Lai iegūtu plašāku informāciju par debitoru parādu vākšanu, skatiet: Veidi, kā pārliecināt klientus un klientus par to, ko viņi maksā

Debitoru finansējums

Uzņēmumi, kuriem nepieciešama īstermiņa nauda, ​​bieži var saņemt finansējumu, pamatojoties uz to neapmaksāto rēķinu vērtību, kurus aizdevējs var izmantot kā nodrošinājumu.

Debitoru parādu pārdošana (faktorings)

Faktoringa režīmā debitoru parādi tiek pārdoti ar atlaidi trešai personai apmaiņā pret tūlītēju naudu. Trešā persona pēc tam kļūst atbildīga par rēķinu maksājumu iekasēšanu no klientiem. Apmaiņā pret to, ka uzņemas nemaksāšanas risku, debitoru parādi ir ievērojami diskontēti (20 procenti ir tipiski).

Galvenā atšķirība starp finansēšanu un faktoringu ir tā, ka finansētie rēķini joprojām pieder uzņēmumam, bet faktūrrēķini ir atsavinātie aktīvi.


Video No Autora: "Liepājas enerģija" piedzen debitoru parādus un gatavojas jaunai apkures sezonai

Saistītie Raksti:

✔ - Mājas gleznošanas biznesa uzsākšanas plusi un mīnusi

✔ - Lūzuma analīzes formula

✔ - Kā maksāt sevi no iekļaušanas (Kanāda)


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!