Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kādas ir sociālās apdrošināšanas algas FICA nodoklim?

Maksājumi darbiniekiem par W-2 veidlapu un pensijas pabalstiem


Darba devējiem ir jāatsakās no sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem (FICA nodokļiem) no visām algām, ko maksā gan darbiniekiem, gan stundas darbiniekiem. Tomēr dažiem maksājumu veidiem nav piemērojams FICA nodoklis. Šajā rakstā aplūkotas algas, kas iekļautas sociālās apdrošināšanas algu aprēķinā un kuras nav iekļautas algās.

Kādas algas tiek ieturētas ieturējumā?

IRS saka, ka šie FICA nodokļi ir jāmaksā par algām, ko maksā par "pakalpojumiem, kas veikti kā darbinieks Amerikas Savienotajās Valstīs, neatkarīgi no darbinieka vai darba devēja pilsonības vai dzīvesvietas." Citiem vārdiem sakot, ikvienam, kas strādā kā darbinieks ASV, ir jābūt sociālās apdrošināšanas un medicīnas nodokļa ieturēšanai no algas.

Darba ņēmēja samaksas brīdī FICA nodoklis tiek aprēķināts no šīs personas bruto darba samaksas. Lūk, kā tas darbojas:

  • Darbinieka bruto darba samaksa tiek aprēķināta par atalgojuma periodu atkarībā no tā, vai darbinieks ir algots vai stundu.
  • Bruto atalgojuma summu izmanto, lai aprēķinātu ieturējumu par federālajiem un valsts ienākuma nodokļiem, pamatojoties uz darbinieka W-4 veidlapu.
  • Bruto atalgojuma summu izmanto arī, lai aprēķinātu FICA nodokļu ieturējumu.

Kopējā FICA nodokļu ieturēšana ir 15,3% no darbinieka bruto darba samaksas; darbinieks un darba devējs katrs sniedz savu ieguldījumu. Tātad FICA ieturējuma summa darbiniekam ir 7,65% no bruto ienākumiem (6,2% sociālajai apdrošināšanai un 1,45% Medicare).

Sociālā nodrošinājuma algas izmanto sociālās drošības administrācija, lai noteiktu sociālā nodrošinājuma pabalstu aprēķinus pensijā, tāpēc ir svarīgi, lai šīs algas aprēķinātu pareizi.

Maksājumi darbiniekiem, kas ir atbrīvoti no FICA nodokļa

Šis ir saraksts ar dažiem visbiežāk veicamajiem maksājumiem darbiniekiem, kas ir atbrīvoti no iekļaušanas FICA nodokļa maksājumos. Tie ietver gan sociālās apdrošināšanas algas, gan algas Medicare vajadzībām. Pilnu sarakstu skatīt IRS publikācijā 15.

  • Daži darbinieki ar invaliditāti, kas samaksāti pēc tam, kad darbinieks bija tiesīgs saņemt invaliditātes apdrošināšanu
  • Darbinieku biznesa ceļa izdevumi tiek atlīdzināti par summām, kas nepārsniedz noteikto dienas likmi vai standarta nobraukumu
  • Ģimenes darbinieki, kas jaunāki par 18 gadiem (21 gads vecumā)
  • Daži "pārmērīgie" papildu pabalsti ir atbrīvoti no aprēķina. Biedru pabalsti ir apliekami ar nodokli "par atlīdzības patieso tirgus vērtību, kas pārsniedz darba ņēmēja samaksātās summas summu un jebkuru summu, ko nevar izslēgt ar likumu."

  • Darbinieku apdrošināšana
  • Maksājumi partnerības partneriem
  • Darba devēja iemaksas kvalificētiem pensiju plāniem
  • Maksājumi likumā noteiktajiem darbiniekiem, kas nav nodarbināti (piemēram, kvalificēti nekustamā īpašuma aģenti un tiešie pārdevēji)
  • Padomi saskaņā ar $ 20 mēnesī
  • Darbinieku kompensācijas maksājumi

Ikgadējie maksājumi

Summas, kas maksātas darbiniekiem par sociālo nodrošinājumu, arī nav iekļautas sociālā nodrošinājuma algās, lai aprēķinātu sociālā nodrošinājuma pabalstus pensijā. Maksimālās izmaiņas katru gadu. Nav Medicare pabalstu maksimālā.

Maksājumi darbiniekiem, kas jāiekļauj

Papildus izmaksātajām algām, daži citi maksājumi darbiniekiem ir jāiekļauj sociālā nodrošinājuma algās. Visu sarakstu skatiet W-2 veidlapas vispārīgajos norādījumos.

Algas, uz kurām neattiecas federālā ienākuma nodokļa ieturēšana

Darbinieku maksājumu saraksts, kas nav iekļauts FICA nodoklī, var atšķirties no maksājumiem, kas nav iekļauti ienākuma nodokļa aprēķinos. Piemēram, summas, ko darba devējs veic ar nodokli atliktā pensiju plānā, piemēram, 401 (k) vai 403 (b) plāns darbiniekam, nav iekļautas federālā ienākuma nodokļa aprēķinos.

Šajā gadījumā varētu būt, ka sociālās apdrošināšanas algas ir augstākas par algām, uz kurām attiecas ienākuma nodoklis.

Algas, par kurām ziņots W-2 veidlapā

Visi šie dažāda veida algas tiek uzrādītas W-2 veidlapā, ko jūs sniedzat darbiniekiem katra gada janvārī, lai viņi varētu veikt savus ienākuma nodokļus.

Aplūkojot W-2 veidlapu:

1. izcēlums. Algas, padomi, citas kompensācijas: Šī ir summa, kas tiek aplikta ar nodokli darbiniekam federālā ienākuma nodokļa nolūkā. Tā ir summa, kas ierakstīta darbinieka ienākuma nodokļa veidlapā.

3. izcēlums. Sociālā nodrošinājuma algas: šī ir summa, ko Sociālās apdrošināšanas pārvalde izmanto, lai aprēķinātu sociālās nodrošināšanas pabalstus.

Padomi ir iekļauti sociālās apdrošināšanas algās, bet tiek aprēķināti atsevišķi un iekļauti 7. un 8. ailē.

Vai šīs algas ietekmē pašnodarbinātības nodokli?

Pašnodarbinātām personām ir jāmaksā sociālā nodrošinājuma un medicīnas nodokļi, bet atšķirīgi no darbiniekiem un viņu darba devējiem. Šie nodokļi, ko sauc par pašnodarbinātības nodokļiem, ir balstīti tikai uz uzņēmējdarbības ienākumiem. Ienākumu veidi, kas nav iekļauti sociālā nodrošinājuma algās, neattiecas uz pašnodarbinātības nodokļiem.

Maksājumu veidi, kas iekļauti sociālā nodrošinājuma algās un ir izslēgti no tām, ir sarežģīti. IRS noteikumos ir daudz kvalifikāciju. Šī diskusija ir paredzēta tikai vispārējiem mērķiem, un uz to nedrīkst atsaukties kā nodokļu konsultācijas. Pirms mēģināt aprēķināt sociālās apdrošināšanas algas, sazinieties ar nodokļu speciālistu.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Likumi un noteikumi, kas ietekmē neatkarīgos līgumslēdzējus

✔ - 8 Labākie sieviešu darba maisiņi 2019. gadā

✔ - Kiberatbildības apdrošināšana - datu pārkāpumu segums


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!