Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kādi darbinieka pabalsti ir atskaitāmi manam uzņēmumam?


Darbinieku pabalstu veidi, kurus varat atskaitīt

Jūs varat veikt nodokļa atskaitījumu par uzņēmuma nodokļu deklarāciju par izmaksām, kas saistītas ar pabalstu nodrošināšanu darbiniekiem. Darbinieku pabalsti ir saprātīgas un nepieciešamās uzņēmējdarbības izmaksas. Šie pabalsti dažreiz tiek saukti par papildu pabalstiem, jo ​​tie atrodas bāzē vai papildina darbinieka pamatalgu.

Šajā rakstā ir aprakstīti pabalstu veidi, kurus varat atskaitīt, un ierobežojumi vai ierobežojumi attiecībā uz šiem atskaitījumiem, tostarp:

  • Veselības aizsardzības plāni (Affordable Care Act plāni)
  • Dzīvības apdrošināšanas segums
  • Atkarīga aprūpe
  • Kafetērijas plāni
  • Dāvanas
  • Bonusi, balvas
  • Izglītības palīdzība

Veselības aizsardzības plāni, dzīvības apdrošināšana un atkarīgā aprūpe

Darbinieku veselības aizsardzības plānu izmaksas, ieskaitot izmaksas, kas saistītas ar Likumu par pieņemamu aprūpi, parasti ir atskaitāmas darba devējiem, bet šiem plāniem jābūt kvalificētiem IRS. Vislabāk ir, lai advokāts vai finanšu konsultants palīdzētu jums izveidot šos plānus, lai tie atbilstu IRS noteikumiem, lai jūs varētu būt pārliecināti, ka atskaitījums būs atļauts.

Kafejnīcu plāni

Kafejnīcu plāni, kas pazīstami kā 125. nodaļas plāni, ļauj darbiniekiem izvēlēties priekšrocības. Gregorijs Boops saka:

Saskaņā ar 125 plānu darbinieki maksā par pabalstiem, izmantojot atalgojuma atskaitījumu. Naudas, kas tiek atskaitīta no darba ņēmēju darba samaksas, tiek pasargāta no nodokļiem, tāpēc darbinieki saglabā lielāku daļu no saviem ienākumiem.

Jūs kā darba devējs gūstat labumu no šo plānu izveidošanas, jo viņi samazina darbinieku algas, kas samazina FICA nodokļu maksājumus (sociālā nodrošinājuma un Medicare nodoklis) gan darbiniekiem, gan darba devējiem.

Ir ļoti specifiskas prasības un ierobežojumi kafejnīcu plāniem. Ja apsverat šādu plānu, konsultējieties ar pabalstu speciālistu, lai pārliecinātos, ka tas atbilst IRS noteikumiem.

Dāvanas, balvas un prēmijas darbiniekiem

Dāvanas darbiniekiem var atskaitīt jūsu uzņēmumam, ja dāvanas ir nominālvērtības.

Vienīgais izņēmums, kas ļauj dāvanu sertifikātam atskaitīt uzņēmumam un var tikt izslēgts no darbinieka bruto ienākumiem, ir tāds, ja tas ir uzskatāms par “de minimis“Biedra pabalsts. Tomēr nekāda dāvanu karte, kuru var pārvērst naudā vai naudas ekvivalentā, nekad nav de minimis.

IRS nav noteikusi dolāra slieksni, ko var piemērot, nosakot, vai preces un pakalpojumi ir kvalificējami kā de minimis pabalsti. Daži var apgalvot, ka saprātīgs slieksnis ir $ 25 ierobežojums, kas noteikts biznesa dāvanām. Vispārējais noteikums ir tāds, ka dāvanu kartes nav atļautas darbiniekiem, jo ​​tās nav uzskatāmas par “materiālo personīgo īpašumu”.

Apbalvojumi un prēmijas darbiniekiem ir atskaitāmi jūsu uzņēmumam, bet var tikt aplikti ar nodokli darbiniekiem.

Izglītības palīdzības programmas

Jūs varat veikt uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumu par izmaksām, kas saistītas ar izglītības palīdzības sniegšanu darbiniekiem, ja vien jūs izveidojat kvalificētu izglītības atbalsta programmu saskaņā ar IRS noteikumiem. Vislabāk ir iegūt advokātu, lai palīdzētu jums izveidot šo plānu.

Ieguvumu nodrošināšana visiem darbiniekiem

Jūs nedrīkstat sniegt īpašus pabalstus "galvenajiem darbiniekiem" (piemēram, augstāk apmaksātiem darbiniekiem vai tiem, kas strādā kā virsnieki), lai izslēgtu citus darbiniekus. Citiem vārdiem sakot, visiem darbiniekiem ir jāpiedāvā vienādi pabalsti.

Darbinieku pabalsti, kurus jūs nevarat atskaitīt

Jūs nevarat atskaitīt maksu par golfa klubiem vai valsts klubiem darbiniekiem. Jūs nevarat atskaitīt dzīvības apdrošināšanas izmaksas ikvienam, kas ir saistīts ar jūsu uzņēmumu, ja esat tiešais vai netiešais saņēmējs.

Kā iekļaut darbinieku pabalstu izdevumus uzņēmuma nodokļu deklarācijā

  • Atsevišķiem komersantiem un viena biedra sabiedrībām parādiet šos izdevumus C pielikuma sadaļā "Izdevumi"
  • Partnerībām un vairāku dalībnieku sabiedrībām parādiet šos izdevumus 1065. veidlapas sadaļā "Atskaitījumi"
  • Korporācijām parādīt šos izdevumus 1120. veidlapas sadaļā "Atskaitījumi"

Plašāku informāciju par darbinieku pabalstu izmaksu atskaitīšanu

Plašāku informāciju par konkrētiem darbinieku pabalstiem skatīt IRS publikācijā 15B. Skatiet arī IRS publikācijas 535 2. nodaļu.

Atruna: Šis raksts sniedz vispārēju informāciju un nav paredzēts kā nodokļu vai juridiskas konsultācijas. Katra uzņēmējdarbības situācija ir unikāla, likumi un noteikumi bieži mainās. Pirms pieņemat lēmumus, kas var ietekmēt jūsu uzņēmuma nodokļa statusu, noteikti konsultējieties ar nodokļu speciālistu vai nodokļu advokātu.


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - 8 Labākie galda ventilatori 2019. gadam

✔ - Droši strādājot ar paletēm, lai ierobežotu ievainojumu risku

✔ - Paskaidrots ieguldījumu atdeves koeficients


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!