Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Kas ir retrospektīvais vērtējums?

Retro plāns izmanto pašreizējo zaudējumu pieredzi, lai aprēķinātu savu prēmiju


Retrospektīvais reitings ir apdrošināšanas cenu noteikšanas metode, kurā prēmiju tieši ietekmē zaudējumi, kas rodas politikas periodā. Apdrošinātais maksā provizorisku prēmiju, pamatojoties uz prognozētajiem zaudējumiem. Pēc politikas izbeigšanās prēmija tiek koriģēta uz augšu vai uz leju, lai atspoguļotu apdrošinātā faktisko zaudējumu pieredzi seguma periodā.

Smiling, biznesmenis, throwing, naudas summas, pa, noteiktais artikuls, air

Retrospektīvo reitingu parasti izmanto darbinieku kompensācijas apdrošināšanā. Reizēm to izmanto vispārējā atbildībā, komerciālā auto atbildībā un komerciālā auto fiziskā kaitējuma apdrošināšanā.

Loss Sensitive Versus Garantētās izmaksas

Lielākā daļa darba ņēmēju kompensācijas apdrošināšanas tiek rakstītas uz garantētu izmaksu pamata. Iegādājoties garantētu izmaksu politiku, jūsu prēmiju neietekmē to prasību skaits vai lielums, kuras jūs uzturat politikas darbības laikā. Ja jūsu politika ir pakļauta pieredzes vērtējumam, jūsu apdrošināšanas izmaksas ietekmēs zaudējumi, kas radušies pagātnē, nevis pašreizējie zaudējumi.

Tāpat kā dividenžu plāni un darbinieku kompensācijas atskaitījumi, retrospektīvie reitingu (retro) plāni ir zaudējumu ziņā jutīgi. Tas nozīmē, ka summu, ko maksājat, lai apdrošinātu savu darbinieku kompensācijas risku noteiktā politikas periodā, daļēji nosaka jūsu zaudējumu pieredze šajā periodā. Ja jūsu zaudējumi ir lielāki vai mazāki, nekā paredzēts, jūsu apdrošināšanas izmaksas var būt arī augstākas vai zemākas.

Priekšrocības un trūkumi

Retrospektīvs reitingu (retro) plāns piedāvā dažas iespējamās priekšrocības. Pirmkārt, uzņēmumi, kuriem ir laba zaudējumu pieredze, saskaņā ar retro plānu darba ņēmēju kompensācijas apdrošināšanai var maksāt ievērojami mazāk, nekā tas būtu saskaņā ar garantēto izmaksu programmu. Otrkārt, retro plāns dod apdrošinājuma ņēmējiem stimulu īstenot zaudējumu kontroles zaudējumus un atgriezties darba programmās. Treškārt, prēmija, ko darba devējs maksā par politiku, atspoguļo darba devēja faktisko zaudējumu pieredzi periodā, uz kuru attiecas šī politika.

Retrospektīvā reitinga galvenais trūkums ir liels papildu piemaksas risks, ja darba devēja faktiskie zaudējumi ir ievērojami lielāki nekā gaidīts.

Atbilstības prasības

Visas valstis ir izveidojušas retro plāna atbilstības prasības. Piemēram, daudzi nosaka minimālo prēmiju slieksni 25 000 ASV dolāru apmērā par viena gada plānu un 75 000 USD trīs gadu plānam.

Aptuveni trīs ceturtdaļas ASV (un Vašingtonas D.C.) valstu ir pieņēmušas NCCI izstrādāto retro plānu. Pārējās valstis izmanto neatkarīgus plānus. Daudzas valstis pieļauj, ka apdrošinātāji var izmantot savus patentētos retro plānus ar valsts darbinieku kompensācijas iestādes apstiprinājumu.

Kā darbojas retrospektīvs vērtējums

Ja politika ir pakļauta retrospektīvam reitingam, prēmija tiek aprēķināta, izmantojot matemātisko formulu, kurā ir turpmāk aprakstītie elementi.

  • Standarta piemaksa. Summa, ko segtu izmaksas, ja tā netiktu novērtēta retrospektīvi (t.i., ja tā būtu uzrakstīta uz garantētu izmaksu pamata). Tas ietver pieredzes modificētāju, bet neietver piemaksas atlaidi.
  • Minimālā piemaksa. Aprēķina, minimālo prēmijas koeficientu reizinot ar standarta prēmiju. Vismazāk darba devējs maksās par politiku.
  • Maksimālā piemaksa. Aprēķināts, maksimālo piemaksu koeficientu reizinot ar standarta prēmiju. Visvairāk darba devējs maksās par politiku.

  • Pamata prēmija. Aprēķināts pamata prēmijas koeficienta reizinājums ar standarta prēmiju. Pamata prēmija sedz izdevumus, kas apdrošinātājam rodas, izdodot un uzturot politiku.
  • Paredzamie zaudējumi. Iekļauts retro formulā politikas sākuma datumā. Kad korekcijas tiek veiktas pēc politikas izbeigšanās, tiek izmantoti faktiskie zaudējumi.
  • Zaudējumu pārrēķina koeficients. Pārrēķinot zaudējumus, lai aprēķinātu konvertētos zaudējumus. Pārvērstie zaudējumi ietver gan prasījuma maksājumus, gan apdrošinātāja prasību korekcijas izdevumus.

  • Nodokļu reizinātājs. Par piemaksu tiek piemērots faktors kā maksa par prēmiju nodokļiem un dažādiem novērtējumiem.

Lai aprēķinātu retrospektīvo prēmiju, apdrošinātājs pievieno pārvērstajiem zaudējumiem pamata prēmiju. Pēc tam šī summa reizina ar nodokļa reizinātāju. Dažos retrospektīvajos plānos var iekļaut faktorus, kas nav minēti iepriekš. Piemēram, daži ietver zaudējumu limitu, kas ierobežo zaudējumus, kas pārsniedz noteiktu slieksni (piemēram, $ 100,000). Ja plānā ir ietverts zaudējumu ierobežojums, formulai tiks pievienots zaudējumu ierobežojuma koeficients.

Piemērs

Nākamais piemērs parāda, kā tiek aprēķināta retro prēmija. Liels ražotājs ABC Inc. tikko iegādājies darba ņēmēju kompensācijas politiku laika posmam no 2019. gada 1. janvāra līdz 2020. gada 1. janvārim. Likme ir 1,00 ASV dolāri un ABC pieredzes pārveidotājs ir.90.

ABC apdrošinātājs ir aprēķinājis piemaksu, izmantojot šādus faktorus:

  1. ABC aplēstā standarta prēmija: ($ 1,00 X $ 45,000,000) ÷ par 100 = $ 450,000 X.90 = $ 405,000
  2. ABC paredzamie zaudējumi: $ 50,000
  3. Minimālais piemaksas koeficients: 60%.
  4. Minimālā piemaksa:.60 X $ 405,000 = $ 243,000
  5. Maksimālais piemaksas koeficients: 130%.
  6. Maksimālā piemaksa: 1,30 X $ 405,000 = $ 526,500.
  7. Pamata prēmijas koeficients:.145
  8. ABC pamata prēmija: $ 405,000 X.145 = $ 58,725
  9. Zaudējumu pārrēķina koeficients: 1.12
  10. ABC konvertētie zaudējumi: $ 50,000 X 1,12 = $ 56,000
  11. Nodokļu reizinātājs: 1,07

ABC aplēstā retro prēmija tiek noteikta, pievienojot tās pamata prēmiju ($ 58,725) konvertētajiem zaudējumiem ($ 56,000) un summu reizinot ar nodokļu reizinātāju (1,07). Rezultāts ir $ 122,756. Šis skaitlis ir mazāks par minimālo prēmiju ($ 243,000), tāpēc ABC retro piemaksa ir 243 000 ASV dolāru.

Premium korekcijas

Galvenais retro plāna elements ir periodiskas korekcijas. Daudzi plāni prasa pirmo korekciju sešus mēnešus pēc politikas izbeigšanās. Otru korekciju veic 12 mēnešus vēlāk (18 mēnešus pēc derīguma termiņa beigām) un trešo reizi pēc 12 mēnešiem (30 mēnešus pēc derīguma termiņa beigām). Apdrošinātājs pārrēķina prēmiju katrā intervālā, izmantojot pašreizējo zaudējumu novērtējumu. Ja prēmija ir mazāka par iepriekš samaksāto summu, apdrošinātājs atmaksā pārsniegumu apdrošinājuma ņēmējam (ievērojot minimālo prēmiju).

Ja prēmija ir lielāka par apdrošinātā sākotnējo maksājumu, apdrošinātājs rēķina apdrošināto par maksājamo summu (ievērojot maksimālo prēmiju).


Video No Autora:

Saistītie Raksti:

✔ - Papīra pārstrādes fakti un skaitļi

✔ - Kas ir ģenētiski modificēti organismi?

✔ - Kā izveidot Perfect Supply Chain Team


Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!