Autora Blogs Par Finansēm Un Uzņēmējdarbību

Gada beigās uzņēmējdarbības nodokļu plānošanas padomi


Pirms katra taksācijas gada beigām jums ir iespēja ietaupīt naudu par nodokļiem, izmantojot laiku, veicot atskaitījumus un tērējot naudu (ja jums tas ir), ti, uz dažiem posteņiem. Šī sērija palīdzēs jums apskatīt šīs nodokļu taupīšanas iespējas, sākot ar vispārējo laika koncepciju.

Jūsu nodokļu plānošanā 2018. gadam un pēc tam jāietver 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma noteikumi, kas sīkāk izklāstīti turpmāk.

  • 01

    Kā 2017. gada nodokļu izmaiņas ietekmē nodokļu gada plānošanu

    2017. gada nodokļu samazināšanas un darbavietu likumam ("Trump Tax Cuts") vajadzētu būt faktam, kas paredz jūsu uzņēmuma nodokļu plānošanu 2018. gada un turpmākiem nodokļiem.

    Pirmkārt, apskatiet jaunos 20% atskaitījumus no neto uzņēmējdarbības ienākumiem, kas ir pieejami mazajiem uzņēmumiem. Ir daži ierobežojumi un ierobežojumi.

    Otrkārt, apskatiet atskaitījumus un kredītus, kas vairs nav pieejami, piemēram, izklaides izdevumu atskaitīšana.

    Treškārt, ja esat iegādājies vai plānojis iegādāties lielus kapitāla posteņus, piemēram, transportlīdzekļus, mašīnas vai iekārtas, pārbaudiet jaunos augstākos pirmā gada amortizācijas limitus, kas varētu ietaupīt naudu.

    Arī mazo uzņēmumu īpašniekiem ir jauna ģimenes atvaļinājuma atļauja, kas ir pieejama līdz 2019. gadam, lai piešķirtu algotiem ģimenes atvaļinājumiem.

  • 02

    Ietaupiet nodokļus, uzkrājot un veicot priekšapmaksu

    Kā minēts pirmajā posmā, jūs varat palielināt izdevumus (un mazāku peļņu), uzkrājot uzkrājumus un piegādes un priekšapmaksas izdevumus. Ja jums ir kādi naudas līdzekļi, kas atrodas apkārt, vai jūs varat saprātīgi izmantot savu kredītlīniju vai biznesa kredītkarti pirkumiem, uzkrājiet preces. Piemēram:

    Krājumi

    • Paskatieties uz biroja piederumiem un papīra kopiju un papildiniet to līdz saprātīgai summai.
    • Ja jums ir izejmateriāli, kurus regulāri izmantojat savā rūpnīcā, noliktavā vai savā darbā, arī uzkrājiet tos.

    Priekšapmaksa

    • Priekšapmaksas apdrošināšana, piemēram, jūsu uzņēmējdarbības apdrošināšana vai specializēta apdrošināšana jūsu uzņēmējdarbības veidam (piemēram, apdrošināšana pret pārkāpumiem)
    • Iepriekš samaksājiet savu īres maksu vai hipotēku. Ja jūs iepriekš apmaksājat hipotēku, pārliecinieties, ka esat izrakstījis pamatsummu, ne tikai maksājot papildu procentus.
    • Priekšapmaksa par profesionālo žurnālu abonementiem vai uzņemšanas zonu jūsu birojā.

    Sazinieties ar nodokļu konsultantu, lai pārliecinātos, ka ietaupījumi samazinās jūsu ienākumus.

  • 03

    Saglabājiet nodokļus, izveidojot 401k plānu darbiniekiem

    Ja jūsu uzņēmums šogad būs ienesīgs un jums ir pārmērīga nauda, ​​jūs varat ietaupīt nodokļus, izveidojot 401 (k) vai Safe Harbor 401 (k) sev un saviem darbiniekiem. Pat tad, ja jums ir individuālais uzņēmums, jūs joprojām varat izmantot 401 (k), lai atstātu naudu pensijai un ietaupītu uzņēmējdarbības nodokļus. Patiesībā šis process ir vieglāks bez darbiniekiem, jo ​​ir mazāk noteikumu.

    Nodokļu priekšrocības no 401 (k) plāniem:

    • Jūs varat pieprasīt nodokļa atlaidi jūsu uzņēmumam par izmaksām, kas saistītas ar 401k plāna izveidi un administrēšanu, līdz 500 ASV dolāriem gadā par katru no pirmajiem trim gadiem, kad plāns pastāv.
    • Summas, ko esat atlicis no sava uzņēmuma sev un darbiniekiem, ir atskaitāmas kā uzņēmējdarbības izmaksas (līdz noteiktām robežām)
    • Atsevišķi darbinieki šo naudu saņem atliktā nodoklī, ja viņi to iekļauj kvalificētā plānā; nauda netiek aplikta ar nodokli, kamēr tā netiek izņemta.

    Ja jūs izveidojat plānu pirms šī nodokļu gada beigām, jūsu potenciālie ietaupījumi varētu vairāk nekā maksāt par plāna izveidošanas un finansēšanas izmaksām.

  • 04

    Norakstiet sliktos parādus, lai ietaupītu nodokļus

    Slikti (nesavācami) parādi var tikt norakstīti līdz gada beigām, un nesamaksātie parādi var tikt izmantoti, lai samazinātu jūsu peļņu. Lūk, kā šis process darbojas:

    1. Gada laikā jums ir debitoru parādi, kurus jūs savācat… un daži debitoru parādi, kuriem ir grūtības vākt.
    2. Gada beigās palaidiet pārskatu par debitoru parādu novecošanu, lai redzētu, kurš nav samaksājis jums ilgu laiku.
    3. Ja klients vairs nav aktīvs vai ir pārtraucis maksāt, iespējams, jūs varat samazināt šī klienta bilanci no kopējā pārdošanas apjoma, lai samazinātu savus ienākumus.
    4. Pievienojiet visus sliktos parādus, kurus vēlaties norakstīt. Pārliecinieties, ka tiešām vēlaties norakstīt šos parādus. Ja jūs saņemat naudu no klienta vēlāk, jums būs jāmaina norakstīšana un jāatzīst maksājums par ienākumiem. Pārskatiet sarakstu ar savu nodokļu konsultantu.

  • 05

    Novecojušu iekārtu un inventarizāciju rakstīšana un uzrakstīšana var ietaupīt uz nodokļiem

    Novecojušu, bojātu vai nevērtīgu aprīkojumu var atņemt no grāmatvedības uzskaites, lai palielinātu izdevumus un samazinātu nodokļu saistības. Lūk, kā šis process darbojas:

    • Jums jābūt visu jūsu uzņēmuma aprīkojuma sarakstam, tostarp biroja iekārtām un jebkurai iekārtai, ko izmantojat, lai ražotu produktus. Iet caur šo sarakstu un atzīmējiet aprīkojumu, kas ir: (1) novecojis (novecojis), (2) bezvērtīgs, bojāts pēc remonta vai (3) bojāts, bet joprojām izmantojams.
    • Novērtējiet preces, kas ir novecojušas vai ir nevērtīgas
    • Attiecībā uz posteņiem, kas ir bojāti, bet joprojām ir izmantojami, norādiet vērtības samazinājumu norakstīšanai. Piemēram, ja jums ir dators, ko esat iegādājies par 2 000 ASV dolāriem, un tas sēž aizmugurējā istabā, jo esat iegādājies jaunu datoru, jūs varat rēķināties ar pilnu $ 2,000 pirkuma cenu, jo dators ir novecojis. Ja iekārta maksā 1000 ASV dolāru, un jūs jūtaties, ka tā vērtība ir mazāka par $ 300 bojājumu dēļ, varat uzskaitīt 300 ASV dolārus par izdevumiem, samazinot uzskaites vērtību līdz 700 ASV dolāriem.
    • Visu šo norakstu un norakstu kopsummu var uzskatīt par izdevumiem jūsu nodokļu deklarācijā. Pēc tam aktīvi tiek samazināti.

  • 06

    Dodiet darbiniekiem prēmijas vai dāvanas - samaziniet uzņēmumu nodokļus

    Gada beigas ir tradicionāls laiks, lai darbiniekiem izmaksātu prēmijas vai dotu dāvanas un ballītes. Papildus nodokļu samazinājumam par šiem izdevumiem jūs saņemat arī daudz darbinieku, it īpaši brīvdienu laikā.

    Darbinieku / īpašnieku prēmijas ir izdevumi un tos var atskaitīt noteiktos apstākļos. Piemēram:

    • S Korporācijas var atskaitīt prēmijas akcionāriem un īpašniekiem, ja vien tās pieder viņu akcijām brīdī, kad tiek izmaksāta prēmija.
    • C Uzņēmumi var atskaitīt prēmijas tikai tiem akcionāriem / īpašniekiem, kuriem piemaksas izmaksāšanas brīdī pieder 50% vai lielāka īpašumtiesības.

    Prēmijas visu veidu uzņēmumu darbiniekiem ir atņemamas uzņēmējdarbības izmaksas. Bet prēmijas individuālajiem komersantiem, partneriem un sabiedrības ar ierobežotu atbildību dalībniekiem nav atskaitāmas, jo IRS uzskata, ka īpašnieki / partneri / biedri ir pašnodarbinātie. Tā ir viena no situācijām, kad, iegādājoties sabiedrību un kļūstot par šīs sabiedrības darbinieku, varētu rasties vairāk nodokļu atskaitījumu.

    Brīvdienu dāvanas un brīvdienu puses var būt atskaitāmas, ja vien tās netiek regulāri / bieži dotas un ir paredzētas nemateriālās vērtības veicināšanai.

    Lasiet vairāk par dāvanām, balvām, prēmijām un nodokļiem

  • 07

    Nodokļu uzkrājumi, izmantojot bonusa amortizāciju un 179. nodaļas Atskaitījumi

    Jaunākie tiesību akti kopš 2008. Tgada ir palielinājuši dažu veidu uzņēmējdarbības aprīkojuma amortizācijas paātrināšanos, lai veicinātu uzņēmumu ieguldījumus, dodot uzņēmumiem iespēju izmantot nodokļu ietaupījumus. Šie noteikumi ļauj jums palielināt izdevumus par šogad iegādātā uzņēmējdarbības aprīkojuma vērtību, lai iegūtu lielāku nodokļa atskaitījumu.

    Bonusa nolietojums
    Bonusa nolietojuma noteikšana ļauj uzņēmumiem nolietot 50 procentus no koriģētā pamata noteiktā kvalificētā īpašuma gada laikā, kad īpašums tiek nodots ekspluatācijā. Jums jāapzinās, ka dažas valstis maina vai noraida bonusa amortizāciju. Lai uzzinātu, kādi noteikumi ir jūsu valstī, sazinieties ar savu valsts nodaļu.

    179. iedaļa Nolietojums
    Vēl viens paātrinātas amortizācijas veids ir 179. nodaļas īpašums.

    Ja apsverat iespēju iegādāties aprīkojumu, iespējams, vēlēsities runāt ar savu nodokļu konsultantu, lai redzētu, vai jums būtu labs nodoklis, lai jūs varētu iegādāties šogad, nevis nākamajā gadā.

  • 08

    Ietaupiet nodokļus, iegādājoties energoefektīvus transportlīdzekļus un īpašumu

    Energoefektīvs īpašums

    Energoefektīvs īpašums, kas uzstādīts komerciālajās ēkās Enerģijas ietaupījums ir jāsasniedz, samazinot ēkas HVAC, karstā ūdens un iekšējās apgaismojuma sistēmas enerģijas un enerģijas izmaksas. Summa, kas ir atskaitāma, ir līdz 1,80 ASV dolāriem par ēkas grīdas laukuma kvadrātpēdu, lai sasniegtu 50% enerģijas ietaupījuma mērķi. Pieejams līdz 2013. gada 31. decembrim. IRS ir izdevis arī biļetenu, kurā sniegts sīkāks apraksts par atskaitījumiem komerciālo īpašumu īpašniekiem par energoefektivitātes pasākumiem.

    Alternatīvie mehāniskie transportlīdzekļi un hibrīdi
    IRS turpina sniegt informāciju par nodokļu ietaupījumiem alternatīvu mehānisko transportlīdzekļu un hibrīdauto iegādei. Automobiļu saraksts paplašinās, jo vairāk automobiļu ražotāju iekļauj sevī hibrīdu savā sastāvā. Jums ir jābūt šī transportlīdzekļa sākotnējam pircējam, bet jūs saņemat tiešo nodokļu kredītu (pretēji atskaitījumam), kas nozīmē lielāku nodokļu ietaupījumu.

  • 09

    Atruna

    Šis raksts un informācija šajā rokasgrāmatā ir paredzēta tikai vispārējai informācijai. Autors nav CPA, nodokļu advokāts vai reģistrētais aģents. Konsultējieties ar nodokļu speciālistu, lai iegūtu informāciju par jūsu konkrēto situāciju.

  • 10

    Pirmais solis - ienākumu un izdevumu noteikšana

    Uzņēmējdarbības nodokļa atskaitījumi un kredīti

    Ieņēmumu grafiks

    Kā jūs nokļūsiet līdz jūsu uzņēmuma nodokļu gada beigām, jums, iespējams, būs iespēja gūt ienākumus šajā gadā vai nākamajā gadā. Ja jūs varat veikt ienākumus zemākas peļņas gadā, jūs, iespējams, varēsit samazināt savus nodokļus.

    Piemēram, ja šogad jums būs zaudējumi, bet jūs zināt, ka nākamgad gūsiet peļņu, jūs varētu vēlēties mudināt klientus maksāt jums šogad, kad jūsu peļņa būs zemāka. Ja domājat, ka nākamajā gadā peļņa būs zemāka, mēģiniet pārskaitīt maksājumus no klientiem nākamajā gadā. Tas ir sarežģīti, jo jūs tiešām nezināt, kas notiks nākamajā gadā, bet ir vērts apspriesties ar savu nodokļu konsultantu.

    Laika izmaksas
    Apsverot, vai šajā gadā vai nākamajā gadā veikt atskaitījumus par izdevumiem, ņemiet vērā trīs punktus:

    • Veikt atskaitījumu gadā, kad jūsu peļņa ir lielāka. Tas radīs zemāku peļņu šajā gadā.
    • Veikt atskaitījumu gadā, kad atskaitīšanas summa ir lielāka. Daži atskaitījumi katru gadu mainās. Mācīšanās par šīm izmaiņām var ietaupīt naudu, ļaujot jums veikt atskaitījumu, ja tas ir augstāks.
    • Veikt atskaitījumu gadā, kad nodokļu likmes ir augstākas. Ja jūs zināt, ka nākamajā gadā uzņēmējdarbības nodokļa likmes palielināsies, nākamajā gadā ņemiet atskaitījumus, lai samazinātu ar nodokli apliekamos ienākumus šajā gadā.

    Ienākumu un izdevumu atskaitīšanas principam, ja tas tiek veikts pārdomāti un ar jūsu nodokļu konsultanta palīdzību, vajadzētu samazināt jūsu uzņēmējdarbības nodokļus.


  • Video No Autora: Diskutē par Iesalnieku rūpniecības zonas iekļaušanu Līvānu pilsētas teritorijā

    Saistītie Raksti:

    ✔ - Standarta hipotēkas klauzula

    ✔ - Ceļa nodokļa atskaitīšana par uzņēmējdarbību mājās

    ✔ - Pašapdrošināšanas iespējas mazajiem uzņēmumiem


    Noderīga? Dalīties Ar Saviem Draugiem!